Predujam u 1C služi da zaposlenik (odgovorna osoba) potvrdi potrošeni iznos novca koji mu je prethodno dao unaprijed. Pogledajmo detaljne upute na primjeru kako pravilno izraditi, ispuniti i objaviti avansni izvještaj u 1C Računovodstvu 8.3 (3.0).
Usput! Ispunjavanje izvješća o troškovima u 1C 8.2 (2.0) nije ništa drugačije. Možete sigurno koristiti ove upute za starije verzije programa.
Kako napraviti novi troškovnik
Da biste izradili i ispunili "Unaprijed izvješća" u 1C 8.3, idite na izbornik "Banka i blagajna", odaberite "Unaprijed izvješća". U obrascu popisa kliknite gumb "Stvori". Otvorit će se novi obrazac dokumenta.
Predujam se može izdati u sljedeće svrhe:
- poštarina;
- otkup povratne ambalaže;
- poravnanja s dobavljačima;
U dokumentu se ove operacije odražavaju u odgovarajućim karticama.
Prva kartica “Predujmovi” koristi se za prikaz primljenih predujmova. Za uzorak sam posebno prethodno izradio dokument „Nalog za gotovinski izdatak” s vrstom operacije „Izdavanje odgovornoj osobi” i dodao ga u tabelarnom dijelu „Avansi” ().
Besplatno nabavite 267 video lekcija o 1C:
Dakle, vidimo da iza djelatnika Bazin A.V. postoji nepotrošen predujam od 1000 rubalja.
U jednom "Izvješću o avansu" možete prikazati sve predviđene transakcije za otpis avansa izdanog odgovornoj osobi.
Pretpostavimo da je za ovaj iznos kupio:
- optički miš - 200 rub.;
- izvršio avansno plaćanje dobavljaču - 600 rubalja;
- Napunio auto benzinom - 200 rubalja.
Sve te podatke unosimo u dokument.
Kao što vidimo, odgovorna osoba je imala prekoračenje od 100 rubalja. Sada se izvješće o troškovima može objaviti i ispisati:
Ako je potrebno, neki zaposlenici mogu dobiti sredstva za reprezentaciju ili poslovne troškove poduzeća. Imaju pravo primiti novac na temelju naloga upravitelja koji se odnosi na odgovorne osobe, ako imaju puno ime i prezime. i pozicija su navedeni na popisu ljudi koji imaju ovu priliku.
Obrazac dokumenta
Utrošak unaprijed danog novca zaposleniku potvrđuje se primarnom knjigovodstvenom ispravom – predujmom. Obrazac je objedinjeni obrazac br. AO-1, čiji jedan dio ispunjava zaposlenik, a drugi računovođa.
Povrat obračunskih iznosa po predujmu
Određeni su rokovi za podnošenje akontacijskog izvješća odgovorne osobe u kojem je zaposlenik dužan podnijeti izvještaj o utrošenim sredstvima.
Nakon primitka sredstava, odgovorna osoba dužna je u roku ne dužem od tri radna dana od dana isteka roka na koji su sredstva izdana na račun, odnosno od dana povratka na rad, podnijeti predujm izvještaj s priloženom popratnom dokumentacijom. (klauzula 6.3 Upute br. 3210-U).
Ako zaposlenik nije u potpunosti potrošio sredstva, sastavlja se predujam za potrošeni dio s naznakom iznosa neutrošenog novca - to je povrat obračunatih iznosa prema predujmu.
Također nije rijetkost da zaposlenik prvo potroši svoj novac, zatim donese dokumente i dobije povrat novca. U tom slučaju mora se obratiti računovodstvu sa zahtjevom za nadoknadu učinjenih troškova. Računovođa također vrši takve izračune koristeći avansno izvješće. Stoga se ova situacija može pripisati i povratu iznosa impresije prema avansu.
Ako zaposlenik nije napravio nikakve troškove, vraća obračunski iznos na blagajnu i ne sastavlja avansno izvješće.
Mora se imati na umu: ako odgovorna osoba nije ispunila rok za podnošenje predujma, to se smatra kršenjem discipline gotovine (članak 15.1 Zakonika o upravnim prekršajima Ruske Federacije).
Postupak punjenja
Sada pobliže pogledajmo postupak popunjavanja dokumenta.
Ispunjava zaposlenik
Prednja strana.
Dakle, na prednjoj strani obrasca br. AO-1, zaposlenik mora:
Navedite naziv tvrtke i OKPO kod.
2. Unesite datum sastavljanja dokumenta i dodijelite mu broj.
3. U stupac “Izvješće u iznosu” upisujemo iznos koji je zaposlenik potrošio na potrebe kućanstva poduzeća. Na primjer, dobio je pet tisuća rubalja, a potrošio je četiri tisuće. Stoga u ovom stupcu označava četiri tisuće.
4. Navodimo naziv i šifru strukturne jedinice.
5. Nakon toga navedite svoje puno ime. odgovorna osoba, njen broj i zvanje (položaj).
6. Upisuje se svrha predujma.
7. Na lijevoj strani tablice koja se nalazi na prednjoj strani obrasca navedite iznos primljenog iznosa iz blagajne poduzeća (ili na bankovnu karticu). Ako je potrebno, navedite iznos novca izdanog u stranoj valuti.
8. Navodimo ukupan iznos primljenih sredstava.
9. Označavamo iznos potrošen na poslovne potrebe poduzeća.
10. Navedite iznos stanja.
Obrnuta strana.
11. Na poleđini obrasca, u stupcima 1-6, zaposlenik mora navesti sve dokumente (potvrde o prodaji, blagajničke račune i sl.) koji potvrđuju troškove koje je izvršio zaposlenik, s naznakom potrošenih iznosa. Dokumenti moraju biti numerirani prema redoslijedu kojim su navedeni u troškovniku.
Sada o tome koje podatke zaposlenik treba unijeti u odgovarajuće stupce:
- 1 — broj plaćanja dodijeljen dokumentu koji potvrđuje troškove;
- 2 - datum provjere;
- 3 — broj čeka;
- 4 - naziv dokumenta koji potvrđuje troškove;
- 5 - ovdje se upisuje iznos nastalih troškova u rubljima;
- 6 - po potrebi se popunjava. Označava iznos nastalog troška u stranoj valuti;
- redak “Ukupno” označava ukupni iznos troškova.
12. Nakon što je zaposlenik ispunio tražena polja, dužan je staviti svoj potpis na obrascu uz prijepis. Zatim dokument trebate predati u računovodstvo. Računovođa će provjeriti je li obrazac ispravno ispunjen.
Popunjava računovođa
Prednja strana.
13. Nakon primitka obrasca, računovođa mora osigurati da je ispravno ispunjen. Ako se ne pronađu pogreške, računovođa to bilježi u stupcu "izvješće ovjereno" i potpisuje.
Nakon toga računovođa nastavlja dalje ispunjavati obrazac.
15. Računovođa popunjava odvojivi dio obrasca, potpisuje ga i daje zaposleniku
Obrnuta strana.
16. Računovođa bilježi podatke u stupce 7 i 8. Ovdje su navedeni iznosi troškova koji su prihvaćeni za računovodstvo. U stupac 9 upisuju se brojevi knjigovodstvenih računa koji se terete za iznos izdataka. Iznosi koje su naveli zaposlenik i računovođa moraju biti isti.
Nakon toga računovođa ispunjava prednju stranu izvješća o troškovima.
Prednja strana.
17. Na prednjoj strani desne tablice računovođa upisuje sljedeće podatke:
- stanje ili prekoračenje prethodnog predujma;
- iznos predujma primljen od blagajne poduzeća;
- iznos potrošenog novca;
- stanje ili prekoračenje iznosa predujma;
- knjigovodstveni unos - podaci se preuzimaju iz podataka u stupcu 9 koji se nalazi na poleđini.
19. Ravnatelj odobrava dokument i vraća ga u računovodstvo. Nakon toga se čuva u računovodstvu poduzeća 5 godina. Nakon tog razdoblja se uništava.
Uzorak možete preuzeti na našoj web stranici.
Vrlo često, u gospodarskim aktivnostima organizacije, zaposlenici tvrtke dobivaju gotovinu i bezgotovinska sredstva (također novčane dokumente) za potrebe izvještavanja. Koji se naknadno koriste za plaćanje poslovnih potreba poduzeća, kupnju putnih karata i plaćanje hotelskih usluga tijekom poslovnih putovanja. Popis gdje se mogu koristiti odgovorna sredstva je vrlo velik, nitko ga ne regulira. Pogledajmo u ovom članku temu gdje se nalazi i .
Kako pronaći unaprijed izvješće u programu 1C
Da biste pronašli avansno izvješće, trebate odabrati odjeljak „Banka i blagajna” u glavnom izborniku Taxi sučelja verzije 8 programa „1C: Računovodstvo”, a zatim u bloku „Blagajna” pronaći poziciju „Avansno izvješće” . Nakon ovih koraka, bit ćete preusmjereni na dnevnik "Napredna izvješća". Zatim kliknite na gumb "Stvori".
Na ekranu se pojavljuje avansno izvješće koje je potrebno ispuniti na temelju primarnih dokumenata dostavljenih računovodstvu poduzeća i priloženih avansnom izvješću.
Ispunjavanje unaprijed izvješća u programu 1C
U zaglavlju dokumenta popunjavaju se sljedeća polja:
- Datum od;
- Broj;
- Organizacija;
- Odgovorna osoba može biti zaposlenik organizacije ili pojedinac koji djeluje na temelju punomoći;
- Skladište se bira ako se nabavljaju robno-materijalna sredstva koja se naknadno predaju u skladište materijalno odgovornoj osobi.
Dokument u tabelarnom dijelu ima nekoliko kartica, a popunjavaju se ovisno o dokumentima priloženim uz troškovnik i primljenim sredstvima obveznika:
- Predujmovi;
- Roba;
- Povratna ambalaža;
- Plaćanje;
- ostalo.
Kako bi se u tabelarnom dijelu dokumenta prvi tab automatski popunio kada odgovorna osoba primi predujam, potrebno je izraditi predujam na osnovu. To se može dogoditi kada odaberete “Kreiraj na temelju” dvije pozicije, od kojih je jedna “Isplata gotovine”, druga “Otpis s tekućeg računa”.
Na prvoj kartici također se popunjava pozicija kod izdavanja novčanih dokumenata na izvješće, to može biti npr. putna karta koju je kupila neka organizacija.
Predujam ne možete izraditi na temelju prometa upisanih u bazu, već ručno odabrati dokument o primitku predujma za podizvještaj klikom na gumb „Dodaj“. Nakon ovih koraka postaje aktivno polje u tabelarnom dijelu prve kartice “Advances”.
Kada kupujete robu za gotovinu, od obračunskog iznosa, morate ispuniti drugu karticu koja se zove "Roba".
U tom slučaju u tabelarnom dijelu dokumenta potrebno je unijeti sljedeće podatke:
- Troškovnik;
- Raspon proizvoda odabire se iz imenika;
Budite oprezni, ako ovaj proizvod nije u imeniku "Nomenklatura", tada prvo morate ispuniti karticu za njega, koja označava naziv, mjernu jedinicu i druge pojedinosti.
- Količina;
- Cijena;
- stopa PDV-a;
- Naziv dobavljača, preuzet iz imenika „Druge ugovorne strane”;
- Podaci o fakturi;
- Računi troškova i obračun PDV-a.
Iznos i ukupni će se automatski popuniti.
Prilikom plaćanja roba ili usluga drugim ugovornim stranama iz obveznih sredstava popunjava se četvrta kartica u troškovniku koja se zove „Plaćanje“. Klikom na nju otvara se tabelarno polje u koje je potrebno unijeti sljedeće podatke:
- Troškovni dokument je naziv dokumenta;
- Suprotna strana i ugovor;
- Sadržaj operacije popunjava se ručno, bez pozivanja na referentnu knjigu.
Računi za poravnanje na koje će se rasporediti iznos troškova unose se automatski, to je konto 60 „Dobavljači i izvođači radova“, ali se ovaj konto može promijeniti pozivom na imenik „“.
Peta kartica, "Ostalo", popunjava se ne samo u slučajevima davanja dokumenata koji se odnose na službeni put zaposlenika, već i za plaćanje poslovnih potreba poduzeća i drugih troškova.
Kao i na drugim karticama, ispunite:
- Dokument (trošak);
- Nomenklatura;
- iznos PDV-a;
- Ukupno se popunjava automatski;
- Davatelj;
- Indikator se postavlja u stupcu „Račun“ postoji li račun ili ne;
- Indikator je postavljen u stupcu “BSO” radi li se o strogom obrascu za izvješćivanje ili ne;
- Ispunite podatke o fakturi;
- Konto troškova za računovodstvo (računovodstvo) bira se iz kontnog plana, a podkonto troškova također iz imenika;
- Konto rashoda za NU (porezno knjigovodstvo) bira se iz kontnog plana za porezno knjigovodstvo, a podkonto rashoda također iz imenika;
- Odaberite PDV račun.
U procesu poslovanja, svako poduzeće ima pravo izdati sredstva svojim zaposlenicima na račun. Zaposlenik, u ovom slučaju odgovorna osoba, dužan je podnijeti izvješće o korištenju izdanih sredstava i uz njega priložiti dokumente koji potvrđuju troškove. U ovom članku ćemo vas upoznati sa značajkama nagodbe s odgovornim osobama, kao i s postupkom za odražavanje avansnih izvješća u transakcijama.
Prema Poreznom zakoniku, sredstva protiv izvješća mogu se izdati zaposleniku isključivo u svrhu obavljanja proizvodnih aktivnosti organizacije. Novac primljen na službenom putu ili neposredno odgovorna osoba može koristiti za poslovne potrebe. O nastalim troškovima zaposlenik daje predujmove na obrascu AO-1. Uz njega moraju biti priloženi računi, potvrde i drugi dokumenti koji potvrđuju da je zaposlenik imao troškove u vezi s proizvodnim potrebama.
| Dt | CT | Opis | Iznos | Dokument |
| 71 | 50/1 | Simonov je dobio predujam za službeni put u Jekaterinburg | 27 500 rub. | nalog za službeno putovanje, izjava V.P. Simonova |
| 19 | 71 | PDV uključen | 2978 rub. | |
| 68 PDV | 19 | odbitak PDV-a | 2978 rub. | prethodni izvještaj Simonova V.P. |
| 10 | 71 | Uključeni troškovi službenog puta | 050 rub. | prethodni izvještaj Simonova V.P. |
| 50/1 | 71 | Povrat neiskorištenih sredstava na blagajnu Global LLC | 2450 rub. | blagajnički nalog |
Obračuni s odgovornim osobama prilično su uobičajeni poslovi. Teško je pronaći računovođu koji se barem jednom nije susreo s izdavanjem sredstava zaposleniku ili avansnim izvješćem. Glavna stvar koju treba zapamtiti u ovom slučaju je pažljivost i skrupuloznost prilikom provjere dokumenata koji potvrđuju činjenicu i iznos troškova koje je zaposlenik imao.
Računovođe se vrlo često susreću s potrebom izrade avansnih izvješća prilikom gotovinskih isplata zaposlenicima. Ovaj dokument je neophodan za potvrdu potrošenog iznosa ili novčanih dokumenata koji su prethodno izdani zaposleniku.
Navedimo jednostavan primjer. Zaposlenik je dobio određeni iznos za kupnju karte. Po povratku tu kartu daje računovođi kako bi potvrdio koliko je novca zapravo potrošio. Zatim računovođa na temelju toga sastavlja avansno izvješće.
Može se navesti još mnogo primjera. To uključuje nabavu materijala, robe (pribor, oprema za kućanstvo itd.), naknade, dnevnice, poštarinu i još mnogo toga.
U ovom ćemo članku pogledati upute korak po korak za izradu izvješća o troškovima u 1C 8.3 i pružiti uzorak kako ga ispuniti.
Izdavanje sredstava
Prije svega, zaposleniku se daje novac ili novčane isprave. Ova se operacija može dovršiti u 1C 8.3 putem gotovinskih dokumenata, odnosno novčanih dokumenata. Nalaze se u odjeljku “Banka i blagajna”.
Osim gore navedenih načina, možete koristiti terećenje tekućeg računa, no u našem primjeru ova opcija neće biti uzeta u obzir, jer se ova vrsta transakcije češće susreće s gotovinskim nego bezgotovinskim plaćanjem.
Ispod je primjer izdavanja gotovine odgovornoj osobi. Generira knjiženja za konta Dt 71.01 – Kt 50.1. Knjigovodstveni račun se zamjenjuje, ali se može promijeniti prilikom popunjavanja dokumenta.
Ovaj dokument se također koristi u slučajevima kada postoji prekomjerna potrošnja izdanih sredstava. Jednostavno rečeno, zaposlenik je dobio 1000 rubalja, a on je uz dopuštenje upravitelja potrošio 1500 rubalja. Razliku od 500 rubalja treba platiti u gotovini.
Izrada avansnog izvješća u 1C
Dizajn ovog dokumenta gotovo je isti u verzijama 3.0 (8.3) i 2.0 (8.2), tako da je ovaj članak prikladan za sve.
Za izradu novog avansnog izvješća potrebno je otići u izbornik “Banka i blagajna” i odabrati “Avansna izvješća”. U obrascu popisa koji se otvori kliknite na gumb "Stvori".
Prvo morate odabrati zaposlenika za kojeg se sastavlja dokument i odjel.
U prvoj kartici navedeni su dokumenti na temelju kojih je zaposlenik primio ta sredstva. Valuta i iznos bit će uneseni automatski.
Pogledajmo ukratko sadržaj preostalih kartica:
- Kartica “Roba” sadrži popis zaliha koje je odgovorna osoba kupila. Kada navedete računovodstvene račune za ovu robu, generirat će se transakcije primitka.
- Treća kartica sadrži podatke o povratnoj ambalaži koju je zaposlenik dobio od dobavljača.
- Kartica “Plaćanje” sadrži podatke o iznosima plaćenim od strane dobavljača za prethodno kupljenu robu, plaćanje unaprijed.
- Na kartici "Ostalo" prikazani su ostali troškovi. U našem slučaju, izvijestit ćemo na ovoj kartici.
Prije ispisa potrebno je lektorirati dokument. Ispisani obrazac ovog dokumenta nalazi se u izborniku “Ispis” - “Avansno izvješće (AO-1)”.
Kao što vidimo u ispisanom obrascu i na dnu obrasca dokumenta, ovaj zaposlenik ima prekoračenje.
To znači da je potrošio više novca nego što mu je u početku dano. U našem primjeru razlika od 100 rubalja bit će prikazana na računu 71.01. Kao što je prethodno navedeno, razlika u iznosima mora se vratiti zaposleniku korištenjem blagajničkog dokumenta za isplatu gotovine.
Pogledajte i video upute za ispunjavanje unaprijed izvješća u 1C:
