Relatório de produção do turno. Ao lançar o documento “Relatório de Produção por Turno”, as necessidades da ordem de produção nele especificada são encerradas se o Relatório de Produção por Turno for contabilizado para impostos

O documento pretende refletir as seguintes operações em gestão, contabilidade e contabilidade fiscal:

• Liberação de produtos produzidos na oficina. Pode haver dois tipos:
• com postagem no armazém;
• sem lançamento para armazém com reflexo em trabalhos em curso, reflexo em negócios gerais, despesas gerais de produção ou outros custos.
• Prestação de serviços internos por unidade produtiva.
• Recebimento de resíduos retornáveis ​​​​da produção no armazém.
• Reflexo na contabilização dos dados sobre a distribuição dos custos diretos de produção:
• Custos de materiais e resíduos retornáveis ​​– em termos quantitativos;
• Operações tecnológicas e Outros custos – em termos monetários.

No cabeçalho do documento você pode selecionar os seguintes detalhes:

• Estoque. O local de armazenamento onde os produtos liberados são armazenados. O valor do atributo é selecionado no diretório “Armazéns”.
• Subdivisão. A unidade de produção na qual os produtos foram produzidos ou os serviços internos foram prestados. O valor do atributo é selecionado no diretório “Divisões”. Os dados devem ser preenchidos.
• Divisão organizacional . A unidade de produção da organização na qual os produtos foram produzidos ou os serviços internos foram prestados. O valor do atributo é selecionado no diretório “Divisões de Organizações”. Os dados devem ser preenchidos.
• Tarefa de produção . Uma tarefa de produção é indicada se a produção estiver vinculada a uma tarefa de produção específica, caso em que a tarefa de produção será considerada concluída em termos dos produtos liberados sob ela.
• Permitir acima do limite . Para que o usuário possa indicar a baixa de materiais por custos superiores ao limite, no conjunto de direitos adicionais, deverá ser incluído o valor do direito “Permissão de edição para ultrapassar o limite de fornecimento de materiais” ser definido como “Verdadeiro”. Neste caso, o usuário terá acesso ao “ Permitir acima do limite". Se a caixa de seleção estiver habilitada, o documento poderá abater qualquer quantidade de materiais como despesa, independente do valor do limite estabelecido. Neste caso, a quantidade total de material a ser baixada deverá ser indicada no atributo “Quantidade” da aba “Materiais”, e o volume que ultrapassar o valor limite deverá ser claramente destacado e indicado na seção “Incl. emitidos acima do limite" na seção tabular "Destinatários". A coluna fica visível quando a caixa de seleção “Permitir exceder o limite” é selecionada. O controle de limite é executado somente se a direção de produção no documento estiver definida como “Para custos” ou “Para custos (lista)”.

A visibilidade de vários detalhes e marcadores de documentos é controlada em uma janela separada, acessada clicando no botão " Configurações":

• Usar materiais . Se a caixa de seleção estiver marcada, a guia “Materiais” ficará visível. Nesta aba, você insere uma lista de materiais utilizados na produção dos produtos.
• Distribuir materiais automaticamente . A caixa de seleção determina a distribuição manual ou automática dos materiais para liberação. Se a caixa de seleção não estiver marcada, a guia “Distribuição de materiais” ficará visível.
• Use operações tecnológicas . Se a caixa de seleção estiver marcada, então o “Tech. operações" é visível. Nesta aba você insere uma lista de operações tecnológicas realizadas durante a produção dos produtos.
• Distribua tecnologia automaticamente. operações . A caixa de seleção determina a distribuição manual ou automática dos custos das operações tecnológicas. Se a caixa de seleção não estiver marcada, será exibida a guia “Distribuição técnica”. operações" é visível.
• Use outros custos . Se a caixa de seleção estiver marcada, a guia “Outros custos” ficará visível. Nesta aba, você insere uma lista de outros custos intangíveis incorridos na produção de produtos.
• Distribuir automaticamente outros custos . O campo de seleção determina a distribuição manual ou automática dos demais custos de produção. Se a caixa de seleção não estiver marcada, a aba “Distribuição de outros custos” ficará visível.
• Utilize resíduos retornáveis . Se a caixa de seleção estiver marcada, a guia “Resíduos retornáveis” ficará visível. Nesta aba você insere uma lista de resíduos retornáveis ​​recebidos durante a produção dos produtos.
• Distribuir automaticamente resíduos retornáveis ​​aos produtos . A caixa de seleção determina a distribuição manual ou automática de resíduos retornáveis ​​aos produtos. Se a caixa de seleção não estiver marcada, a guia “Distribuição de resíduos retornáveis” ficará visível.
• Usar o tempo de operação . Se a caixa de seleção estiver marcada, você poderá inserir no documento não apenas dados sobre a produção de produtos acabados, mas também dados sobre horas de operação. Quando a caixa de seleção está habilitada, os seguintes detalhes ficam disponíveis para entrada de dados: Tipo de problema, incl. conclusão.
• Usar ordens de produção . Se a caixa de seleção estiver marcada, o atributo “Tarefa de produção” fica disponível para entrada no cabeçalho do documento, os dados de liberação do produto podem ser vinculados à tarefa de produção, indicando assim a conclusão da tarefa de produção; Fica disponível a opção de preenchimento automático da seção tabular “Produtos” da ordem de produção especificada no cabeçalho do documento.
• Usar pedidos . Se a caixa de seleção estiver marcada, os detalhes “Custos do pedido”, “Liberação do pedido”, “Reserva/colocação do pedido” ficam disponíveis para entrada para indicar pedidos aos quais os dados sobre produção de produtos e custos de produção podem ser vinculados.
• Usar ordens de serviço do SO . Se a caixa de seleção estiver marcada, então na seção tabular “Produtos” do atributo “Lançamento”, a opção “Pedido de manutenção do SO” fica disponível para seleção, ou seja, o lançamento de um produto ou a prestação de um serviço pode ser vinculado a um pedido de manutenção do sistema operacional.
• Use instruções de lançamento. Se a caixa de seleção estiver marcada, uma escolha de direções de liberação do produto estará disponível - para o armazém, para custos em uma direção, para custos em várias direções. O atributo “Direção de emissão” fica disponível para entrada na seção tabular “Produtos”, a aba “Destinatários” e o botão “Destinatários” no painel de comando da seção tabular “Produtos” ficam visíveis. Se a caixa de seleção não estiver marcada, toda a produção irá para o armazém indicado no cabeçalho do documento.
• Usar unidades WIP . Se a caixa de seleção estiver marcada, na seção tabular “Distribuição de Materiais”, os detalhes “Unidade WIP” e “Unidade Organizacional WIP” ficam disponíveis para entrada de dados.
• Use análises WIP . Se a caixa de seleção estiver marcada, na seção tabular “Distribuição de materiais” os detalhes “Grupo de itens WIP” e “Ordem WIP” ficam disponíveis para entrada de dados.

Aba "Produtos e serviços"

A aba indica os produtos acabados liberados, produtos semiacabados ou serviços internos prestados:

• Produto/serviço . Produtos lançados ou serviços prestados. O valor do atributo é selecionado no diretório “Nomenclatura” e deve ser preenchido.
• Características do produto . Características dos produtos liberados, se forem mantidos registros das características deste produto. O valor do atributo é selecionado no livro de referência “Características do item”.
• Série de produtos. Uma série de produtos fabricados, se forem mantidos registros para este produto por série. O valor do atributo é selecionado no diretório “Série de Itens”.
• Tipo de lançamento. Tipo de lançamento de produto e prestação de serviço. Disponível se a caixa de seleção “Usar tempo de operação” estiver marcada nas configurações de visibilidade de detalhes. O atributo pode assumir os seguintes valores:
• Liberação - determina o fato da liberação final dos produtos;
• Tempo de operação - é determinado o fato da produção inacabada para a qual foram utilizados custos.
• Direção de liberação . A direção de liberação refere-se ao método de contabilização adicional dos produtos manufaturados - ou os produtos são transferidos para o armazém ou permanecem em produção e são transferidos para outra unidade de produção. Para indicar a direção de liberação no documento, utilize o atributo “Direção de Emissão” da aba “Produtos e Serviços”, bem como a aba “Destinatários”. Esses detalhes estão disponíveis se a caixa de seleção “Usar instruções de liberação” estiver marcada nas configurações de visibilidade dos detalhes (chamadas pelo botão “Configurações”). Para o tempo de operação, a direção de liberação não é especificada. Toda a produção permanece no departamento que a fabricou. A transferência do trabalho para outro departamento ou armazém é impossível. O valor padrão do atributo “Direção de liberação” pode ser definido nas configurações do usuário. As seguintes instruções de lançamento estão disponíveis para seleção:
• Para o armazém. Os produtos são liberados com postagem no armazém. O armazém está indicado no cabeçalho do documento;
• Para despesas. Os produtos são liberados sem postagem no almoxarifado; a direção de baixa dos custos de produção está indicada na aba “Destinatários”. Com este método, apenas uma direção de baixa está disponível para uma linha de produtos;
• Para despesas (lista) . Os produtos são liberados sem serem lançados no almoxarifado; o sentido de baixa dos custos de produção é indicado na caixa de diálogo “Inserção de instruções para baixa de produtos (serviços)”, que se abre clicando no botão “ Destinatários" no painel de comando da aba “Produtos e Serviços”. Ao especificar a direção de liberação do produto (não importa se é uma direção ou uma lista de direções), é necessário determinar os valores de todos os detalhes para contabilizar os custos associados à liberação do produto. Esses detalhes são:
• a divisão à qual os custos são atribuídos (uma divisão da empresa para contabilidade de gestão e uma divisão da organização para contabilidade regulamentada);
• item de custo;
• pedido do cliente ou ordem de produção;
• contas de custos para contabilidade regulamentada e análises correspondentes às contas;
• Ao especificar uma lista de direções, é necessário definir o coeficiente de distribuição dos custos por direção.
  Para uso frequente das mesmas combinações de valores dos detalhes da descrição da direção de lançamento, eles podem ser definidos em um modelo. O livro de referência “Instruções para baixa de produtos manufaturados (serviços)” destina-se a esse fim. Além disso, no documento “Relatório de Produção por Turno”, o preenchimento dos dados da direção de produção pode ser feito com base no modelo. Se uma lista de instruções de liberação for especificada, o modelo é aplicado na janela de especificação da lista clicando no botão “Preencher” - “Preencher a partir do modelo”. Se for especificada uma direção de liberação, então na aba “Destinatários”, para preencher os dados de acordo com o modelo, é necessário clicar no botão “Preencher” - “Preencher a partir do modelo”.
• Qualidade. A qualidade dos produtos produzidos. Para serviços este detalhe não é preenchido. O valor do atributo é selecionado no livro de referência “Qualidade”.
• Lugares. Número de locais de produtos liberados.
• Unidade. Unidade de medida dos produtos fabricados.
• Quantidade. A quantidade de produtos produzidos em uma unidade de armazenamento residual. O valor do atributo é preenchido automaticamente ao especificar o número de assentos.
• Inclui. conclusão. se for selecionado “Saída” no atributo “Tipo de saída”, o volume total de produtos fabricados é selecionado no atributo “Quantidade”, então para vincular a saída do produto com o tempo de operação no atributo “Incl. conclusão" indica o volume de produtos cujo tempo de operação foi efetivamente concluído.
• Participação no custo. Compartilhamento de custos para compartilhamento de custos.
• Grupo de nomenclatura . O grupo de nomenclatura de lançamento do produto é indicado. O valor do atributo é selecionado no diretório “Grupos de Nomenclatura” e é preenchido automaticamente ao selecionar um produto com o valor especificado no diretório “Nomenclatura” no campo “Grupo de Nomenclatura”.
• Custos do pedido. Um pedido é indicado para refletir os custos de produção. O valor é selecionado nas listas de documentos “Pedido de Comprador” ou “Ordem de Produção”.
• Liberação de pedido. Um pedido para o qual os produtos são liberados. O valor é selecionado nas listas de documentos “Ordem de produção” ou “Ordem de manutenção do SO”.
• Reserva de pedido. Preenchido se necessário para reservar produtos fabricados para pedido. O valor é selecionado nas listas do documento “Pedido do Cliente”, “Pedido Interno” ou “Ordem de Produção”.
• Especificação. É indicada a especificação do produto lançado ou serviço prestado. O valor do atributo é selecionado no livro de referência “Especificações do item”.
• Produtos finais . O atributo está disponível se o sinalizador “Usar ordens de produção” ou o sinalizador “Usar ordens de manutenção do SO” estiver definido nas configurações do documento. Ao lançar um documento, é registrado o fato da conclusão da liberação planejada para a tarefa ou pedido correspondente.
• Situação partidária.O status do lote é indicado, o que permite distinguir itens de estoque na contabilização de lotes.

Para efeitos de contabilidade e contabilidade fiscal dos produtos manufaturados, são indicados:

• Conta contábil (BU).Conta contábil para produtos manufaturados (por exemplo, 43 ou 21).
• Conta contábil (NU). Conta fiscal para produtos manufaturados. O valor do detalhe é selecionado no plano de contas da contabilidade fiscal.
• Conta de custos (CA).Contabilização de custos de produção de produtos ou prestação de serviços (por exemplo, 20 ou 23).
• Conta de custos (CO). Conta fiscal para custos de produção de produtos ou prestação de serviços. O valor do detalhe é selecionado no plano de contas da contabilidade fiscal.

Botão " Opções". Na produção, o consumo de componentes pode depender de parâmetros adicionais do produto (dimensões, temperatura) ou dos parâmetros do próprio processo de produção (umidade). Na especificação você pode configurar a dependência do consumo dos componentes dos parâmetros de produção. Os valores reais dos parâmetros de produção são indicados no relatório de produção por turnos para cada item do produto acabado. Para fazer isso, você precisa tornar a linha ativa na seção tabular “Produtos e Serviços” e clicar no botão “Opções”. Uma caixa de diálogo é aberta para inserir os valores reais dos parâmetros de produção.

Preencha"

• Preencha de acordo com a ordem de produção . Os dados sobre os produtos incluídos na tarefa de produção especificada no cabeçalho são adicionados à parte tabular; neste caso, a parte tabular é pré-limpa.
• Adicionar do pedido do cliente . Os dados sobre produtos e serviços do pedido do comprador, que são selecionados pelo usuário na janela de seleção, são adicionados à parte tabular, e as linhas são adicionadas às linhas já existentes na parte tabular.
• . Os dados de produtos e serviços da ordem de produção, selecionados pelo usuário na janela de seleção, são adicionados à parte tabular, enquanto a parte tabular é pré-limpa. O preenchimento ocorre para a parte não atendida da ordem de produção.
• Adicionar por ordem de produção . Igual a " Preencha de acordo com a ordem de produção", mas sem excluir as linhas existentes na seção da tabela.

Guia “Destinatários”

A guia contém dados para refletir produtos ou serviços liberados em andamento, em negócios gerais, despesas gerais ou outros custos, se a liberação for feita sem lançamento no depósito. Cada linha da aba “Destinatários” é uma extensão da linha correspondente da aba “Produtos e Serviços”. Inserir novas linhas, excluir e classificar não estão disponíveis nesta guia.

• Subdivisão. A divisão é a destinatária dos custos. O valor do atributo é selecionado no diretório “Divisões”.
• Divisão organizacional . A unidade organizacional é a destinatária dos custos. O valor do atributo é selecionado no diretório “Divisões de Organizações”.
• Ordem. Especifique a ordem do cliente ou a ordem de produção para a qual os custos são registrados. O valor é selecionado na lista de documentos “Pedido de Comprador” ou “Ordem de Produção”.
• Item de custo. O item de custo usado para registrar produtos fabricados ou serviços prestados. O preenchimento deste dado significa que os produtos produzidos ou serviços prestados estão refletidos nos custos. O valor do atributo é selecionado no diretório “Itens de Custo”.
• Em t.horas liberadas além do limite. É indicada a quantidade de produtos que são baixados como custos acima do limite. Os dados são indicados apenas se: for utilizado um mecanismo de limitação do fornecimento de materiais e produtos semiacabados aos departamentos, a bandeira “Permitir ultrapassar o limite” estiver definida no cabeçalho do documento, a baixa de produtos for para custos e não para o armazém.
• Características dos custos. A coluna exibe a natureza dos custos correspondentes ao item de custo selecionado na linha.
• Tipo de análise
• Análise. Análise de itens de custo. Os valores inseridos nesta coluna dependem da natureza dos custos selecionados na linha do item de custo.
• Produtos. O detalhamento está disponível caso seja indicada uma rubrica de custo com a natureza dos custos “Defeitos de produção”. Se necessário, são indicados aqui os produtos aos quais estão incluídos os custos de defeito.

• Conta de custos (CA).A conta contábil na qual as despesas são registradas. O valor do detalhe é selecionado no plano de contas e preenchido automaticamente ao selecionar um item de custo.
• Conta de custos (CO).A conta fiscal na qual as despesas são refletidas. O valor do detalhe é selecionado no plano de contas da contabilidade fiscal e é preenchido automaticamente ao selecionar um item de custo ou selecionar uma conta de custo para contabilidade.

A parte da tabela pode ser preenchida automaticamente clicando no botão " Preencha"- “Preencher a partir do modelo.” Nos documentos “Relatório de Produção de Turno”, para cada item de produtos liberados, deve-se indicar a direção de liberação. Se a opção “para custos (lista)” for selecionada, a inserção da direção para baixa de custos de produção é indicada na caixa de diálogo “Inserção de instruções para baixa de produtos (serviços)”. Para uso frequente das mesmas combinações de valores dos detalhes da descrição da direção de lançamento, eles podem ser definidos em um modelo. O livro de referência “Instruções para baixa de produtos manufaturados (serviços)” destina-se a esse fim.

Aba "Materiais"

Caixa de seleção " Insira itens de custo por linha" determina como os itens de custo serão inseridos nesta guia. A marcação desta caixa de seleção determina a indicação do item de custo em cada linha da seção tabular.

• Item de custo. É indicado o item de custo para o qual os materiais e produtos semiacabados foram refletidos nos trabalhos em andamento. O valor do atributo é selecionado no diretório “Itens de Custo”. Nos detalhes você só pode indicar itens com o tipo de custo “Material”.

A seção tabular indica os materiais e produtos semiacabados que foram utilizados para produzir produtos e prestar serviços:

• Material. Material usado. O valor do atributo é selecionado no diretório “Nomenclatura”.
• Características dos materiais . Características do material, se forem registradas características desse material. O valor do atributo é selecionado no livro de referência “Características do item”.
• Série de materiais. Série de material, se esse material for contabilizado por série. O valor do atributo é selecionado no diretório “Série de Itens”.
• Lugares. Número de locais de material utilizado.
• Unidade. Unidade de medida do material utilizado.
• Quantidade. A quantidade de material usado em uma unidade de armazenamento residual. O valor do atributo é preenchido automaticamente ao especificar o número de assentos.
• Tipo de lançamento. Tipo de lançamento do produto para o qual o material foi utilizado. O valor deste atributo deve ser igual aos valores especificados na aba “Produtos e Serviços”.
• Custos do pedido. Ordenar os custos dos produtos para os quais o material foi utilizado. O valor deste atributo deve ser igual aos valores especificados na aba “Produtos e Serviços”.
• Liberação de pedido. A ordem para a qual o material foi usado. O valor deste atributo deve ser igual aos valores especificados na aba “Produtos e Serviços”.
• Especificação. A especificação de acordo com a qual o material foi utilizado.

A parte da tabela pode ser preenchida automaticamente clicando no botão " Preencha". As seguintes opções de preenchimento são possíveis:

• Preencha conforme especificação . Os dados dos materiais de acordo com a especificação são adicionados à parte tabular.
• Preencha com seleção de análogos . Ao preencher, está disponível a substituição de materiais por análogos. A substituição é efectuada na janela do assistente “Selecção de materiais e análogos para produção”, onde é apresentada informação sobre possíveis análogos, sobre os restantes materiais e análogos em obra e em armazém. Além disso, se o mesmo análogo for fornecido para materiais diferentes, o seu saldo livre será distribuído proporcionalmente por todos os materiais.
• Preencha o restante . Os dados dos materiais são acrescentados à parte tabular de acordo com os saldos listados no momento do preenchimento do documento em andamento.
• Preencha conforme necessário. A parte tabular é preenchida de acordo com a lista de materiais especificada na aba “Materiais” do documento “Ordem de Produção”, enquanto o preenchimento ocorre de acordo com as necessidades atuais (não encerradas) desta ordem de produção. Os documentos de “Ordem de Produção” que devem ser preenchidos são determinados pelos pedidos que estão indicados na coluna “Liberação de Pedidos” da aba “Produtos” do relatório de produção do turno. Caso já existam linhas preenchidas na seção tabular da aba “Materiais” do relatório de produção do turno, elas serão excluídas quando preenchidas automaticamente de acordo com a necessidade.
• Adicionar da fatura de exigência . O usuário seleciona o documento “Solicitação-fatura”. A parte tabular é preenchida de acordo com a lista de materiais especificada no documento “Fatura-Requisito” na aba “Materiais”, enquanto as linhas são adicionadas às linhas já existentes na parte tabular.

Aba "Distribuição de materiais"

A parte tabular indica a distribuição dos materiais e produtos semiacabados indicados na aba “Materiais” aos produtos manufaturados e serviços prestados, indicados na aba “Produtos e Serviços”.

• Material, Características do material, Série do material, Item de custo . Os valores correspondentes são da seção tabular da aba “Materiais”. O atributo “Item de custo” está disponível para edição se a caixa de seleção “Inserir itens de custo por linhas” estiver marcada na aba “Materiais”.
• Quantidade. A quantidade de material em uma unidade de armazenamento residual.
• Grupo de nomenclatura, Produtos, Características do produto, Série do produto, Tipo de liberação, Custos do pedido, Liberação do pedido, Especificação, Conta de custos (AC), Conta de custos (CO), Qualidade
• Divisão WIP, Divisão de Organização WIP . Disponível se a caixa de seleção “Usar unidade WIP” estiver marcada nas configurações de visibilidade de detalhes.
• Grupo de itens WIP, ordem WIP . Disponível se a caixa de seleção “Usar análise WIP” estiver marcada nas configurações de visibilidade de detalhes.

Você pode preencher esta seção tabular usando o botão “Preencher”. Os materiais e produtos semiacabados indicados na aba “Materiais” são distribuídos entre os produtos fabricados proporcionalmente aos valores da coluna “Cost Share”. Cada material é alocado somente às linhas de produção cuja lista técnica inclui o material especificado. Os materiais para os quais um pedido de cliente é especificado são alocados somente para produzir produtos para esse pedido.

Aba “Tecnologia. operações"

Na aba da parte tabular são indicados os dados das operações tecnológicas realizadas:

• Operação tecnológica. Operação tecnológica concluída. O valor do atributo é selecionado no livro de referência “Operações Tecnológicas”.
• Tipo de lançamento. Tipo de lançamento do produto para o qual foi realizada a operação tecnológica. O valor deste atributo deve ser igual aos valores especificados na aba “Produtos e Serviços”.
• Item de custo. O item de custo para o qual são refletidas as operações tecnológicas em andamento. O valor do atributo é selecionado no diretório “Itens de Custo”. Nos detalhes você só pode indicar itens intangíveis com tipo de custo diferente de “Tangível”.
• Preço. Custo por unidade de operação tecnológica. O valor do atributo é preenchido automaticamente de acordo com os dados do diretório “Operações Tecnológicas”.
• Moeda. Moeda do preço da operação tecnológica. O valor do atributo é preenchido automaticamente de acordo com os dados do diretório “Operações Tecnológicas”.
• Quantidade. Número de operações tecnológicas realizadas.
• Valor na moeda do preço . A quantidade de operações concluídas na moeda do preço da operação tecnológica. O valor do atributo é calculado automaticamente após inserir a quantidade.
• Soma. A quantidade de transações realizadas na moeda da contabilidade gerencial. O valor do atributo é calculado a partir do valor na moeda do preço.
• Quantidade (registro).A quantidade de transações realizadas na moeda da contabilidade regulamentada. O valor do atributo é calculado a partir do valor na moeda do preço.
• Ordem. Ordem de custos do produto (pedido do cliente ou ordem de produção), segundo a qual foi realizada a operação tecnológica.
• Tipo de análise. A coluna exibe o nome da análise que deve ser especificada para o item de custo selecionado na linha da coluna “Analítica”.
• Análise. Análise de itens de custo.
• Produtos. O atributo está disponível se o principal item de custo da operação tecnológica especificada tiver a natureza de custos “Defeitos de produção”. Se necessário, são indicados aqui os produtos aos quais estão incluídos os custos de defeito.
• Projeto. Projeto ou tipos de distribuição por projeto. Este detalhe é indicado se o sistema monitora os custos indiretos dos projetos.

Para efeitos de contabilidade e contabilidade fiscal, é indicado o seguinte:

• Conta de custos (CA).A conta contábil na qual a manutenção concluída é refletida. operações.
• Conta de custos (CO).A conta de contabilidade fiscal na qual se refletem os serviços técnicos concluídos. operações.

A parte tabular pode ser preenchida automaticamente com base nos dados do fluxograma de produção.

Aba "Artistas"

Na aba da parte tabular são indicados os dados dos executores, os funcionários efetivamente listados e o KTU de cada um deles é indicado:

• Trabalhador. Executor trabalho (por exemplo, um membro de uma equipe de trabalhadores). Para uma ordem refletida na contabilidade regulamentada, também é necessário indicar uma ordem de admissão do funcionário.
• KTU. O “coeficiente de participação no trabalho” permite distribuir de forma desigual o valor da ordem de serviço entre os executores. O padrão é 1.
• Valor a ser cobrado . Valor acumulado ao funcionário na moeda da contabilidade gerencial.
• Valor a ser cobrado (normal) . O valor a ser provisionado ao empregado na moeda da contabilidade regulamentada.

Aba “Distribuição de técnicos. operações"

A parte tabular indica a distribuição das operações tecnológicas especificadas na aba “Tecnologia”. operações" para produtos fabricados e serviços prestados, indicados na aba "Produtos e Serviços".

• Operação tecnológica, item de custo . Os valores correspondentes são da parte tabular da aba “Técnico”. operações."
• Soma. A quantidade de transações realizadas na moeda da contabilidade gerencial.
• Quantidade (registro).A quantidade de transações realizadas na moeda da contabilidade regulamentada.
• . Os valores correspondentes são da seção tabular da aba “Produtos e Serviços”.

Você pode preencher esta seção tabular usando o botão “Preencher”. Operações tecnológicas especificadas na aba “Tecnologia”. operações” são distribuídas entre os produtos manufaturados proporcionalmente aos valores da coluna “Compartilhamento de custos”. Aqueles. as operações para as quais um pedido de cliente é especificado são alocadas apenas à produção de produtos para esse pedido.

Aba "Outros custos"

Na aba da seção tabular são indicados dados sobre outros custos intangíveis:

• Item de custo. O item de custo para o qual outros custos são refletidos no trabalho em andamento. O valor do atributo é selecionado no diretório “Itens de Custo”. Nos detalhes você só pode indicar itens intangíveis com tipo de custo diferente de “Tangível”.
• Método de distribuição . O método de distribuição de custos indica em que base os custos serão distribuídos na execução do documento “Cálculo de Custos”. Na verdade, esta é uma análise cujos custos são refletidos no trabalho em andamento.
• Grupo de nomenclatura . Grupo de nomenclatura de produção de produtos ao qual são atribuídos outros custos. O valor deste atributo deve ser igual aos valores especificados na aba “Produtos e Serviços”.
• Tipo de lançamento. Tipo de saída do produto ao qual outros custos são alocados. O valor deste atributo deve ser igual aos valores especificados na aba “Produtos e Serviços”.
• Ordem. Ordenar os custos dos produtos aos quais são imputados outros custos. O valor deste atributo deve ser igual aos valores especificados na aba “Produtos e Serviços”.
• Soma
• Quantidade (registro).O valor de outros custos na moeda da contabilidade regulamentada. O valor do detalhe é calculado automaticamente quando o valor na moeda de controle é alterado. contabilidade.

Quando você pressiona o botão Preencha" - « Preencha o restante" a parte tabular é preenchida com os saldos dos custos intangíveis das obras em andamento;

Aba “Distribuição de outros custos”

A parte tabular indica a distribuição dos demais custos indicados na aba “Outros custos” para produtos manufaturados e serviços prestados, indicados na aba “Produtos e Serviços”.

• Item de custo. Os valores dos detalhes correspondentes da seção tabular da aba “Outros custos”.
• Soma. O valor de outros custos na moeda da contabilidade gerencial.
• Quantidade (registro).O valor de outros custos na moeda da contabilidade regulamentada.
• Grupo de nomenclatura, Produtos, Características do produto, Série do produto, Tipo de liberação, Pedido, Especificação, Conta de custos (AC), Conta de custos (CA), Qualidade

É possível preencher esta parte tabular através do botão “ Preencher" Os custos indicados na aba “Outros custos” são distribuídos entre os produtos fabricados proporcionalmente aos valores da coluna “Cost Share”. Os demais custos são imputados à produção de produtos do mesmo grupo de produtos e pedido, os quais estão indicados na linha da seção tabular “Outros custos”.

Aba “Resíduos retornáveis”

Para resíduos retornáveis, você pode especificar um armazém separado para transferência; o armazém é definido no atributo “Armazém” na aba “Resíduos retornáveis”.

A parte tabular indica os resíduos retornáveis ​​​​que foram gerados durante a produção dos produtos:

• Nomenclatura. Devolva os resíduos. O valor do atributo é selecionado no diretório “Nomenclatura”.
• Características da nomenclatura . Características dos resíduos retornáveis, se para isso forem mantidos registros de resíduos retornáveis ​​conforme características. O valor do atributo é selecionado no livro de referência “Características do item”.
• Série de nomenclatura . Uma série de resíduos retornáveis, se forem mantidos registros por série para esses resíduos retornáveis. O valor do atributo é selecionado no diretório “Série de Itens”.
• Lugares. Número de locais de resíduos retornáveis ​​recebidos.
• Unidade. A unidade de medida para resíduos retornáveis ​​recebidos.
• Quantidade. A quantidade de resíduos retornáveis ​​recebidos em uma unidade de armazenamento de resíduos. O valor do atributo é preenchido automaticamente ao especificar o número de assentos.
• Tipo de lançamento. Tipo de liberação do produto para o qual foram recebidos resíduos retornáveis. O valor deste atributo deve ser igual aos valores especificados na aba “Produtos e Serviços”.
• Custos do pedido. Ordem dos custos dos produtos para os quais foram recebidos resíduos retornáveis. O valor deste atributo deve ser igual aos valores especificados na aba “Produtos e Serviços”.
• Reserva de pedido. Preencha se necessário para reservar resíduos retornáveis ​​no pedido. O valor é selecionado nas listas do documento “Pedido do Cliente”, “Pedido Interno” ou “Ordem de Produção”.
• Grupo de nomenclatura . O grupo de nomenclatura de lançamento do produto é indicado
• Especificação. É indicada a especificação do produto liberado ou serviço prestado cuja liberação resultou em resíduo retornável. O valor do atributo é selecionado no livro de referência “Especificações do item”.
• Situação partidária.O status do lote é indicado, o que permite distinguir itens de estoque na contabilização de lotes. Para resíduos retornáveis ​​pertencentes ao vendedor, o status do lote é indicado como “Para reciclagem”.

Você pode preencher esta seção tabular usando o botão “Preencher”. O preenchimento é realizado com base nas especificações de lançamento, que estão indicadas na aba “Produtos e Serviços”.

Aba “Distribuição de resíduos retornáveis”

A parte tabular indica a distribuição dos resíduos retornáveis ​​indicados na aba “Resíduos retornáveis” aos produtos manufaturados e serviços prestados, indicados na aba “Produtos e Serviços”.

• Nomenclatura, Características da nomenclatura, Série da nomenclatura, Item de custo . Os valores dos detalhes correspondentes da seção tabular da aba “Resíduos retornáveis”.
• Quantidade. A quantidade de resíduos retornáveis ​​em uma unidade de armazenamento de resíduos.
• Grupo de nomenclatura, Produtos, Características do produto, Série de produtos, Tipo de emissão, Ordem de custo, Ordem de reserva, Especificação, Conta de custos (AC), Conta de custos (CO), Qualidade . Os valores dos detalhes correspondentes da seção tabular da aba “Produtos e Serviços”.

Você pode preencher esta seção tabular usando o botão “Preencher”. O item especificado na aba “Resíduos retornáveis” é distribuído entre os produtos liberados proporcionalmente aos valores da coluna “Compartilhamento de custos”. Se estiver na especificação para resíduos retornáveis ​​no atributo “Reflexo do retorno. resíduos" for especificado como "Em documentos de distribuição", então a distribuição automática de resíduos retornáveis ​​no relatório de produção de um turno não poderá ser realizada. Cada resíduo retornável é distribuído apenas para as linhas de liberação cuja especificação inclui os resíduos retornáveis ​​especificados. As linhas que indicam o pedido do comprador são alocadas apenas para a produção de produtos para este pedido.

Características do evento

Se a política contábil especifica o método de formação do custo para uma operação de liberação como “Por custo planejado” ou “Por custos diretos”, então, ao lançar o documento, o custo preliminar dos materiais é determinado, de acordo com os dados contábeis em andamento. , e a distribuição é feita de acordo com o número de custos diretos desse material nas linhas da seção tabular “Produtos e Serviços”. Como resultado, forma-se o custo preliminar dos produtos manufaturados e dos serviços prestados.

Ao lançar o documento “Relatório de Produção por Turno”, as necessidades da ordem de produção nele especificada são encerradas se:

• são mantidos registros das necessidades das ordens de produção (nas configurações dos parâmetros contábeis, é selecionada a bandeira “Manter registros das necessidades das ordens de produção de materiais e produtos semiacabados”);
• Ao utilizar o método de fechamento de necessidades “Automaticamente durante a distribuição”, as necessidades são fechadas com base nos dados da aba “Distribuição de Materiais”. Neste caso, existem as seguintes características de necessidades de fechamento:
• se como resultado da liberação completa do documento posição do produto, programado para liberação em ordem de produção - está fechado todos precisam produtos
• se como resultado do documento todos produtos programado para liberação em uma ordem de produção for totalmente liberado, a necessidade da ordem de produção será encerrada na íntegra independentemente das informações especificadas na aba “Distribuição de Materiais”;
• Ao usar o método “Explicitamente” de fechamento de necessidades, as necessidades são fechadas nos seguintes casos
• como resultado da divulgação integral do documento posição do produto, programado para lançamento sob ordem de produção. Ao mesmo tempo fecha todos precisam ordem de produção relacionada a este produtos
• como resultado do documento todos os produtos, programado para liberação da ordem de produção, foi totalmente liberado. Ao mesmo tempo, a exigência da ordem de produção é encerrada na íntegra.

A contabilização dos custos de produção no programa 1C: Contabilidade 8 é realizada no contexto de grupos de itens (tipos de atividades). Eles devem primeiro ser inseridos no diretório “Grupos de Nomenclatura” ( menu: “Empresa - Bens (materiais, produtos, serviços)”).

Exemplo:

Os custos diretos de produção são registados nas contas 20 “Produção principal” e 23 “Produção auxiliar”. Isso inclui tudo o que pode ser atribuído a tipos específicos de produtos manufaturados (produtos semiacabados, serviços de produção): matérias-primas baixadas para produção, depreciação de equipamentos de capital, salários e impostos sobre a folha de pagamento dos trabalhadores da produção, bem como alguns serviços.

Durante o mês, os custos diretos são refletidos no programa por meio de documentos como “Solicitação-fatura”, “Recebimento de mercadorias e serviços” (guia “Serviços”), “Relatório antecipado” (guia “Outros”), “Folha de pagamento ”, bem como operações regulatórias “Depreciação e depreciação de ativos fixos”, “Cálculo de impostos (contribuições) sobre a folha de pagamento” e algumas outras. Deve-se atentar para a correta indicação do grupo de nomenclatura tanto nos documentos quanto nos métodos de reflexão das despesas de depreciação e de reflexão dos salários na contabilidade.

Exemplos de custos diretos de produção

O documento “Fatura de necessidade” (menu ou aba “Produção”) reflete a baixa de materiais para produção. A conta de custo e as análises estão listadas na guia Conta de Custo. Ao lançar o documento será gerado o lançamento Dt 20,01 Kt 10, com as análises correspondentes para a conta 20 (divisão, grupo de itens, item de custo).

Método de reflexão das despesas de depreciação (menu ou aba “OS” ou “Ativos intangíveis”). Se você escolher este método ao aceitar um ativo fixo para contabilização (aceitação de ativos intangíveis para contabilização, transferência de roupas de trabalho para operação), a depreciação desse ativo fixo (depreciação de ativos intangíveis, reembolso do custo de roupas de trabalho) será atribuída a a conta especificada e a análise de custos. Neste caso será gerado o lançamento Dt 20.01 Kt 02.01.

Método de reflexão dos salários na contabilidade (menu ou aba “Salário”). Se você especificar esse método na acumulação, o salário do funcionário e os impostos sobre a folha de pagamento serão cobrados na conta apropriada e na análise de custos. Neste caso, ao acumular salário, será gerado o lançamento Dt 20,01 Kt 70.

No final do mês, as despesas diretas arrecadadas nas contas 20 e 23 são distribuídas entre produtos manufaturados e trabalhos em curso por grupos de itens (tipos de atividade). A distribuição ocorre por meio de operações rotineiras de fechamento de mês.

Além disso, existem despesas gerais de produção e despesas gerais de negócios, que são contabilizadas nas contas 25 e 26, respectivamente.

As despesas gerais de produção do mês são cobradas na conta 25. Para refleti-los, podem ser utilizados os mesmos documentos que refletem os custos diretos. No final do mês, os custos arrecadados na conta 25 são distribuídos na conta 20 por grupos de itens (tipos de atividade), dentro de uma divisão específica, de acordo com a base de distribuição, por meio de operações rotineiras.

As despesas gerais de negócios durante o mês são cobradas na conta 26. Para refleti-los, podem ser utilizados os mesmos documentos que refletem os custos diretos. No final do mês, as despesas arrecadadas na conta 26 podem ser amortizadas de duas formas. Podem ser distribuídos na conta 20 por grupos de itens (tipos de atividade) de todo o empreendimento, de acordo com a base de distribuição selecionada. Ou, se for utilizado o método de “custeio direto”, as despesas gerais de negócios são baixadas diretamente na conta 90.08 “Despesas administrativas” proporcionalmente à receita de vendas.

A contabilidade de custos é configurada na forma da política contábil da organização (menu ou aba “Empresa”).

Na aba “Produção”, as formas de distribuição das despesas gerais e gerais de produção são indicadas através do botão “Definir formas de distribuição...”. No formulário que se abre, é necessário indicar para cada conta a base de distribuição, que pode ser o volume de produção, o custo planejado de produção, salários, custos de materiais, receitas, custos diretos e itens individuais de custos diretos. Se necessário, você pode detalhar os métodos de distribuição por departamentos e itens de custo.

Aqui você pode configurar a utilização do método de custeio direto e a distribuição dos custos de produção dos serviços.

Na aba “Saída de Produtos”, você seleciona o método de contabilização da saída de produtos acabados (produtos semi-acabados, serviços de produção) - com ou sem uso da conta 40. Aqui você também deve especificar a definição da sequência de redistribuições para fechamento de contas, o que é importante para a produção multidistribuição. Recomenda-se selecionar a detecção automática. Se a produção for contabilizada ao custo planejado usando a conta 40, o cálculo automático da sequência de redistribuições será impossível. Neste caso, você precisa selecionar o método manual e, em seguida, definir manualmente a ordem das divisões para fechamento de contas (através do botão).

A determinação automática da sequência de etapas de processamento é definida:

Foi definida uma determinação manual da sequência de repartições, a ordem das divisões foi estabelecida:

Produção e venda de produtos acabados

A saída de produtos (produtos semiacabados, serviços de produção para divisões próprias) é refletida no programa pelo documento “Relatório de produção por turno” (menu ou aba “Produção”). Os produtos fabricados são contabilizados ao custo planejado, o documento gera o lançamento Dt 43 Kt 20 (ou, se for especificado o uso da conta 40, o lançamento Dt 43 Kt 40). É necessário indicar corretamente o grupo de produtos do produto lançado.

Documento “Relatório de produção do turno” e o resultado de sua implementação (a conta 40 não é utilizada):

Para calcular corretamente o custo do programa, é necessário observar o princípio da conciliação de receitas e despesas no contexto de grupos de produtos (tipos de atividade). Ou seja, se houver custos para um grupo de produtos, eles devem corresponder à produção e à receita desse grupo de produtos.

As vendas de produtos acabados estão refletidas no documento “Vendas de bens e serviços”, sendo gerado um lançamento de receita: Dt 62 Kt 90,01, e um lançamento para baixa do custo das mercadorias vendidas: Dt 90,02 Kt 43. Análise de contas 90,01 e 90,02 – grupos de itens (tipos de atividade).

Resultado da implementação de documentos para vendas de produtos:

Fechando o período e calculando o custo real

O fechamento das contas de custos e o cálculo do custo real dos produtos manufaturados (produtos semiacabados) são realizados no final do mês por meio de operações rotineiras. Anteriormente, devem ser realizadas operações rotineiras para calcular a depreciação de ativos fixos e intangíveis, reembolsar o custo do vestuário de trabalho, amortizar despesas diferidas, calcular salários e impostos sobre folha de pagamento.

Pode-se utilizar a rotina de processamento “Fechamento do Mês” ( menu: "Operações"). Neste caso, o próprio programa “determinará” quais operações rotineiras são necessárias e as realizará na sequência correta. A execução ocorre clicando no botão “Realizar fechamento mensal”.

Ao realizar a operação rotineira “Encerramento de contas 20, 23, 25, 26”, são realizadas várias etapas: distribuição dos custos indiretos (de acordo com os “Métodos de Distribuição” estabelecidos), cálculo dos custos diretos para cada produto e para cada divisão, ajuste de custos.

Vamos dar um exemplo da operação “Encerramento de contas 20, 23, 25, 26” (a organização utiliza o método de “custeio direto”). Existem lançamentos para encerramento da conta 26 (nem todos são visíveis na figura), ajuste da produção e ajuste do custo das mercadorias vendidas. (Os valores de ajuste também podem ser negativos se o custo real for menor que o planejado).

Após o fechamento das contas de custo, é possível gerar certificados de cálculo (disponíveis no processamento “Fechamento do Mês” ou através menu: “Relatórios - Ajuda e cálculos»).

Ajuda-cálculo “Cálculo”:

Cálculo de ajuda “Custo do produto”:

Produção inacabada

Se as despesas de produção foram incorridas durante o período, mas não houve produção (produtos semiacabados, serviços de produção), ou estava incompleta, então a conta 20 não é encerrada, o valor do trabalho em andamento (WIP) permanece nela e é transferido para o mês seguinte. A contabilização dos trabalhos em andamento pode ser configurada na forma de política contábil da organização, na aba “WIP”. O método padrão geralmente é “Na ausência de liberação, considerar despesas diretas como despesas WIP”:

Se na política contábil for selecionado o documento do método de contabilização WIP “Usando o Inventário WIP”, então se houver trabalho em andamento será necessário inserir o documento “Inventário WIP” antes de fechar o mês. Aqui, os volumes de trabalho em andamento para cada grupo de itens são indicados manualmente.

Suponhamos que a Pomidorka LLC tenha produzido em junho deste ano:

• Tomates em lata (3 litros) – 300 latas;
• Tomates cereja em conserva (frasco de euro) – 700 frascos.

Preço planejado do produto:

• Tomates enlatados (3 litros) – 125,00 rublos;
• Tomates cereja em conserva (frasco de euro) – 97,00 esfregar..
• O preço planejado de toda a emissão é de 105.400,00 rublos.

Você pode determinar o preço-alvo “a olho nu”, imaginando aproximadamente o preço futuro do produto acabado. Em qualquer caso, o programa trará o preço planejado ao custo real no final do mês.

O custo real dos produtos acabados em 1C 8.3 é formado sem usar a conta 40 Produção de produtos (obras, serviços).

Passo 1. Configurando a contabilidade de produção

Configurando a funcionalidade do programa 1C 8.3 Accounting: seção Principal – Configurações – Funcionalidade. Em seguida, vá para a aba Produção, onde ao lado da linha Produção coloque uma marca:

Passo 2. Configurando a Política Contábil

Configurando a Política Contábil: seção Principal – Configurações – Políticas contábeis.

Na guia Inventário:

• Na linha Método de avaliação de estoques (MPI) indicamos – Por custo médio:

Na guia Custos:

• Na linha Conta principal de contabilidade de custos indicamos - conta 20.01 Produção principal;
• Em frente à linha Lançamento do produto coloque uma marca;
• Usando o hiperlink Adicional, abra uma janela na qual indicamos que a contagem 40 não é usada:

Como refletir a liberação de produtos acabados usando a conta 40 para contabilizar o desvio do custo real do custo padrão de produção é discutido a seguir

Etapa 3. Relatório de produção de deslocamento de documento

Para contabilizar a produção de produtos acabados em 1C 8.3, criaremos o documento Relatório de Produção por Turno: seção Produção – Saída do Produto – Relatório de Produção por Turno.

Para trabalhar com o documento Relatório de produção por turnos, são necessários preços planejados do diretório Nomenclatura. Como trabalhar com este livro de referência em 1C 8.3, leia

Vamos preencher o cabeçalho do documento:

• Na linha “from__” indicamos data de entrega dos produtos acabados ao armazém;
• Na linha Conta de custos – a conta é configurada automaticamente. Se a conta estabelecida não estiver correta, consulte a configuração Política Contábil - Custos;
• Na linha Divisão de custos indicamos divisão de produção;
• Na linha Armazém entramos armazém para onde são transferidos os produtos acabados;

Vamos preencher a parte tabular do documento.

Aba Produtos:

• Na coluna Produtos indicamos nome do produto acabado fabricado;
• Preencha as colunas restantes conforme mostrado na figura abaixo:

Materiais de favoritos:

• Se a Especificação estiver especificada na aba Produtos, clicando no botão Preencher você poderá preencher a parte tabular automaticamente:

Vamos processar o documento e gerar lançamentos. Com base nas transações recebidas, vemos que os produtos acabados estão refletidos no débito da conta 43 Produtos acabados ao preço planejado, e os materiais são baixados da conta 10.01 Matérias-primas e materiais no débito da conta 20.01 Produção principal:

Passo 4

Vamos criar um balanço para a conta 43: . Pelo relatório recebido vemos que a produção de produtos acabados foi refletida nos preços planejados, mas após o fechamento do mês será ajustada ao custo real:

Etapa 5

Vamos criar um balanço para a conta 20.01: seção Relatórios – Relatórios padrão – Balanço da conta. Pelo relatório recebido, vemos que o custo real é de RUB 127.664,00:

Passo 6. Fechando o mês

Vamos criar um documento Fechando o mês em seção Operação – Fechamento do período – Fechamento do mês:

• Na linha Período indicamos mês que fecha;
• Repostaremos os documentos via hiperlink Retransferência de documentos por mês;
• Vamos fechar as operações de rotina usando o botão Realizar fechamento de final de mês:

O resultado da operação de rotina para encerramento de contas de custos:

Passo 7. Cálculo do custo real de produção

Geraremos um certificado de cálculo do custo dos produtos e serviços fabricados: Certificados e cálculos – Custo dos produtos fabricados:

Vamos dar uma olhada mais de perto no cálculo do custo real de produção em 1C 8.3:

• Coeficiente = Soma do custo planejado de produção / Soma total do custo planejado de toda a produção:

1. Tomates em lata (3 litros) – 37.500,00 / 105.400,00 = 0,355787;
2. Tomates cereja em conserva (frasco de euros) – 67.900,00 / 105.400,00 = 0,644213.

• Custo real dos produtos manufaturados = Valor total do custo real de toda a produção * Coeficiente:

1. Tomates enlatados (3 litros) – 127.664,00 * 0,355787 = 45.421,25 rublos;
2. Tomates cereja em conserva (frasco de euros) – 127.664,00 * 0,644213 = 82.242,75 esfregar.

• Ajuste do custo dos produtos manufaturados = Custo real de produção – custo planejado de produção:

1. Tomates enlatados (3 litros) – 45.421,25 – 37.500,00 = 7.921,25 rublos;
2. Tomates cereja em conserva (frasco de euros) – 82.242,75 – 67.900,00 = 14.342,75 RUR:

Etapa 8. Cálculo de ajuda Cálculo de custos

O custo real no contexto de itens de custo e materiais pode ser visualizado gerando um cálculo de ajuda Cálculo de custos: Cálculos de ajuda – Custo dos produtos fabricados.

Passo 9. Verificando o encerramento da conta 20

Vamos criar um balanço para a conta 20 após realizar a operação de rotina Fechamento do mês: seção Relatórios – Relatórios padrão – Balanço da conta.

De acordo com o relatório, vemos que a conta 20 está encerrada:

Como verificar a contabilidade se a conta 20 não estiver encerrada. Os erros mais comuns no fechamento de uma conta 20 são estudados em

Etapa 10

Criaremos um balanço para a conta 43, após concluir a operação de rotina Fechamento do mês: seção Relatórios – Relatórios padrão – Balanço da conta.

O relatório mostra que os produtos acabados agora estão listados pelo custo real:

Todas as operações de produção na empresa devem ser documentadas no programa de contabilidade. Para refletir algumas das operações, é utilizado um relatório do sistema, como um relatório de produção por turnos.

Regulamentação legislativa da questão

A regulamentação legislativa da questão é realizada pelo Regulamento Contábil Contabilidade de Estoque 5.01, que descreve quais regras seguir na geração de informações sobre estoques de materiais e produção.

Conceito de relatório de produção

Um documento como “Relatório de produção por turno” é elaborado no programa 1-C Contabilidade por uma empresa que realiza atividades de produção. Sem esse relatório é impossível formalizar a liberação de qualquer produto fabricado pela empresa.

Operações no relatório

• Liberação de mercadorias, materiais, produtos acabados, produtos semiacabados - ou seja, liberação de qualquer produto produzido pela empresa;
• Serviços prestados às unidades produtivas da empresa;
• Baixa de materiais como despesas;
• Liberação por produção de resíduos retornáveis.

Todas essas operações podem ser documentadas no documento OPS.

Registro na Contabilidade 1-C

O documento OPS está localizado no programa de contabilidade na aba Produção. Se já existir pelo menos um documento deste tipo preenchido, ao acessar a seção OPS, será aberta uma lista com os documentos de produção preenchidos anteriormente. No documento aberto você precisa indicar as seguintes informações:

1. A organização e sua divisão em que foram formados os produtos fabricados;
2. Data de emissão;
3. O armazém onde foram recebidos os produtos acabados;
4. Lista de produtos fabricados indicando quantidade, preço planejado e conta contábil;
5. Conta na qual serão considerados todos os custos de produção de um determinado lote de produtos. Via de regra, são 20 ou 23 contagens.

Resultado

Ao criar e lançar um documento OPS na Contabilidade 1-C, são geradas as seguintes transações:

Débito 41 (43) Crédito 20.1 - produtos acabados liberados,

Débito 20.1 Crédito 10.1 - os materiais para fabricação desses produtos são baixados.

Vejamos um exemplo para uma descrição mais precisa das postagens.

Exemplo 1.

Da oficina de produção da Reshenie LLC, o capataz entregou ao contador o relatório de que a oficina produzia 100 kg de linguiça. Nesse caso, foram consumidos 60 kg de carne bovina, 20 kg de carne suína, 10 litros de água, 10 kg de mistura de temperos. O contador elaborará o documento OPS, a partir do qual serão geradas as seguintes transações:

Débito 41 Crédito 20,1 100 kg 30.000 rublos - produtos liberados

Débito 20,1 Crédito 10,1 60 kg 12.000 rublos - carne bovina amortizada

Débito 20,1 Crédito 10,1 20 kg 4.000 rublos - carne de porco baixada

Débito 20,1 Crédito 10,1 10 kg 1.000 rublos - água amortizada

Débito 20,1 Crédito 10,1 10 kg 5.000 rublos - mistura de temperos amortizada

A baixa de materiais nem sempre envolve a execução deste documento. Para que os materiais sejam baixados, no momento da elaboração do relatório de produção é necessário colocar uma marca indicando que os materiais foram baixados por meio deste documento. Se a marca não estiver marcada, será necessário dar baixa nos materiais por meio de outro documento - a Solicitação-Fatura.

Especificação

Para poder documentar em um único documento o lançamento de um produto e dar baixa nos materiais gastos em sua produção, é necessário que seja elaborada uma especificação para cada tipo de produto. Uma especificação é uma lista de materiais necessários para produzir uma unidade de produto. Para criar uma especificação, você precisa ir aos Diretórios e selecionar a seção “Especificações do item”. Nesta seção, você precisa documentar quanto precisa gastar em materiais para criar uma unidade de produção e assim por diante para cada tipo de produto fabricado pela empresa.

Importante! Se não houver especificação do produto fabricado, o programa não poderá dar baixa nos materiais gastos em sua produção. Nesta situação, terá que formalizar esta operação com o documento “Fatura-demanda”.

conclusões

Um relatório de produção por turnos é um documento necessário para refletir a quantidade de produtos produzidos por uma empresa e a quantidade de materiais gastos na produção. A venda de produtos de produção própria por uma empresa não é possível na contabilidade até a elaboração deste documento, porque o produto simplesmente não existe até que a empresa o produza.

Perguntas frequentes

Pergunta: É possível não preencher o documento de Especificação do Produto? Para que serve?

Resposta: O documento de Especificação do Produto é necessário para amortizar automaticamente a quantidade de materiais necessários para produzir uma unidade de produto ao preparar um relatório de produção para um turno. Não é necessário preencher a especificação, então os materiais que foram gastos pela oficina de produção deverão ser baixados no documento Solicitação-Fatura.

Pergunta: Ao preparar um relatório de produção para um turno, para onde vão as mercadorias especificadas no relatório?

Resposta: A lista de mercadorias indicada no relatório chega ao armazém de produtos acabados. Uma empresa pode ter quantos armazéns quiser; ao preencher o relatório, você precisa selecionar o armazém desejado e os produtos fabricados irão para o armazém que você escolheu.

Para levar em consideração a produção de produtos ou produtos semiacabados na configuração, é necessário gerar o documento “Relatório de Produção do Turno”. Também pode refletir os serviços que os departamentos prestam uns aos outros. O documento é acessado na seção “Produção”, subseção “Lançamento do Produto”.

Preço planejado

Na seção “Diretórios e configurações contábeis”, na seção “Produção”, deve-se marcar a caixa de seleção “Atividades de produção em andamento” e selecionar o tipo de preços planejados. A esses preços, os materiais serão baixados para produção.

Observação. Para definir diferentes tipos de preços, utilize o documento “”.

Método para avaliar MPZ

Para analisar o custo, você pode gerar um balanço da conta de custos (Conta 20.01 - no nosso caso). Se você selecionar o grupo de itens desejado na seção “Seleções”, o relatório exibirá todos os custos, que no total dão o preço de custo.

No nosso exemplo, todos os custos são alocados em um item de custo - “Custos de materiais da produção principal”. Vamos complicar o exemplo, adicionar mais um item “Custos do departamento de qualidade” e levar em consideração os custos de materiais deste departamento no custo de produção.

Para fazer isso, usaremos nosso documento favorito “Relatório de Produção de Turno”. Nele, na aba “Serviços”, selecione o serviço correspondente, conta de custo, departamento (para o qual o serviço é executado), grupo de itens e item de custo.

Na aba “Materiais” indicaremos os consumíveis utilizados que são necessários para o controle de qualidade. Observe que o grupo de nomenclatura é indicado como antes (“Pastas de chocolate”), e um item de custo diferente foi selecionado – “Despesas QD”.