Każda zawarta transakcja przewiduje odpowiedzialność każdej ze stron umowy, która następuje w przypadku niewykonania swoich zobowiązań.
Wszelka działalność gospodarcza prowadzona jest również w oparciu o umowy, a w celu zapewnienia należytego wykonania zobowiązań stron umowy zawierają warunki zapłaty kar za naruszenie umów.
Jeżeli dojdzie do naruszenia warunków zawartych umów, należy wiedzieć, jak prawidłowo obliczyć karę rekompensującą poniesione straty.
W artykule podano popularną definicję kary, omówiono jej rodzaje oraz przedstawiono zalecenia dotyczące jej obliczania. Koncentrując się na niuansach różnych umów, przedstawiono przykład naliczania kar według stopy refinansowania, a także tych przewidzianych w umowie w przypadku niedotrzymania warunków transakcji kupna-sprzedaży, dostaw, umów, opóźnień w płatnościach podatki itp.
Kara: co musisz o tym wiedzieć
Zacznijmy od definicji tej kary. Kara to kwota pieniężna ustalona przez prawo lub zawartą umowę, którą dłużnik zobowiązuje się zapłacić partnerowi, jeżeli zobowiązania nie zostaną wykonane lub zostaną wykonane, ale z naruszeniem warunków transakcji. Na przykład nie dotrzymano terminów dostawy towarów lub jakość towarów lub usług nie odpowiadała podanym w specyfikacjach. Inaczej mówiąc, kara jest legalnym sposobem zapewnienia wykonania podjętych obowiązków. Jego stosowanie reguluje Kodeks cywilny Federacji Rosyjskiej i inne dokumenty regulacyjne.
Kodeks cywilny Federacji Rosyjskiej również traktuje tę karę jako formę odpowiedzialności cywilnej, określając jej środek za naruszenie warunków umowy.
Rodzaje kar
Kara jest narzędziem zabezpieczenia zobowiązań i jednocześnie formą odpowiedzialności za ich naruszenie. Zdarza się:
Umowne, czyli ustalane przez strony umowy procentowo lub w kwocie stałej.
Legalne, tj. ustanowione przepisami i stosowane niezależnie od woli umawiających się stron. To właśnie ta opcja zostanie omówiona w artykule, ponieważ ustawodawcy zaproponowali procedurę obliczania kar według stopy refinansowania. Najpierw jednak zapoznajmy się z kalkulacją kary, której wysokość zazwyczaj jest określona w warunkach umowy.
Różnice
Kara i wysokość odszkodowania za poniesione straty są podobnymi kategoriami ekonomicznymi, ale nie równoważnymi w praktyce prawniczej i sądowej. Kara ma wyraźnie funkcję zabezpieczającą: prawo ustanawia jej obowiązkową zapłatę w przypadku naruszenia zobowiązań, a wierzyciel ma prawo nie udowadniać faktu wyrządzenia mu strat. Jednak ich rekompensata następuje dopiero po przedstawieniu uzasadnionych dowodów poniesienia strat.
Zapłata kary następuje szybciej, natomiast wysokość poniesionych strat można dokładnie obliczyć dopiero po stwierdzeniu faktów niespełnienia obowiązku i analizie konsekwencji. Zwłaszcza, jeśli naruszenia warunków transakcji trwają przez długi czas, a wysokość straty można obliczyć dopiero w przyszłości.
Kara umowna
Sankcja ta, przewidziana w umowie lub porozumieniu stron, nazywa się umowną. Zwykle jego wielkość ustalana jest w ramach umowy. O zastosowaniu kar mowa jest w części umowy dotyczącej kar za niedotrzymanie warunków transakcji. Jeśli jednak transakcja zostanie zawarta w formie ustnej, wówczas umowa w sprawie ustalenia wysokości kary umownej musi zostać sporządzona w formie pisemnej, w przeciwnym razie w przypadku nieprzewidzianej sytuacji nie będzie mowy o jakichkolwiek opłatach.
W każdym przypadku wymagana jest pisemna forma porozumienia w sprawie kar, niezależnie od kwoty transakcji. Co do zasady, porozumienie w sprawie kar jest określone w osobnej klauzuli umowy. Umowy dodatkowe do umowy głównej sporządzane są znacznie rzadziej. Jeżeli nic nie zostanie zrobione na piśmie, wierzyciel nie będzie mógł pobrać kary. A pod warunkiem, że kara została już zapłacona (jeśli nie ma porozumienia w sprawie jej stosowania), dłużnik ma prawo żądać zwrotu odpowiedniej kwoty.
Wzór i przykłady obliczania kar umownych
Naliczanie odbywa się w oparciu o dane dotyczące kwoty zadłużenia lub niewypełnionych zobowiązań (Z), liczby dni naruszenia (N) oraz zastosowanej stawki (C). Karę można obliczyć korzystając ze wzoru:
N = Z * H * S
W przypadku transakcji dostawy, usługi lub zakupu jest ona najczęściej negocjowana i ustalana przez strony jako stały procent kwoty zadłużenia. Liczenie dni opóźnienia rozpoczyna się od dnia następującego po określonych terminach.
Przykład nr 1
Zgodnie z umową towar w wysokości 500 tysięcy rubli ma zostać dostarczony 31 marca. W określonym terminie dostawy zostały zrealizowane za 285 tysięcy rubli. Reszta towaru dotarła 25 czerwca. Zgodnie z warunkami umowy wysokość kar wynosi 0,1% za każdy dzień naruszenia terminów. Ustalmy ich sumę:
Z - 215 000 rubli. (500 000 - 285 000)
H - 86 dni (30+31+25)
N = 215 000 * 86 * 0,1% = 18 490 rubli.
Stosując inną stopę procentową, np. 1%, podstawiamy tę wartość do wzoru.
Przy obliczaniu sankcji wynikających z umowy formuła kalkulacji nieznacznie się zmienia – pod uwagę brana jest całkowita kwota długu bez podatku VAT:
N = (W - 18%) * H * S
Przykład nr 2
Zgodnie z zawartą 5 maja umową niezapłacone pozostały prace budowlano-montażowe na kwotę 120 tys. rubli z VAT. Obliczmy karę (0,5%) na dzień 20 lipca.
H - 76 dni (26+30+20)
Dług bez VAT - 101 695 rubli. (120 000/1,18)
VAT - 18 305 rubli. (101 695 * 0,18)
H = 101 695 * 76 * 0,5% = 38 644,1 rub.
Dotychczas przedstawiono przykłady wykorzystania kar umownych w kalkulacjach. Ale w praktyce istnieją inne możliwości - prawne, których zastosowanie określają przepisy, a wysokość ustalana jest na podstawie obliczenia kary według stopy refinansowania.
Kara prawna
Jest to uznawane za karę, której wysokość i warunki pobierania określają przepisy. Nalicza się go niezależnie od tego, czy w warunkach zawartej umowy przewidziano obowiązek zapłaty, czy też nie.
Ustawodawcy opracowali kalkulację wysokości kary według stopy refinansowania, liczonej według wzoru:
N = Z * H * C/100 * 1/300, gdzie stopę definiuje się jako 1/300 ustalonej stopy refinansowania.
Jeżeli w umowie została określona kara rozporządzalna w wysokości niższej niż obliczona według tego wzoru, wierzyciel ma prawo ją zwiększyć do kwoty nie niższej niż obowiązkowa wynikająca z kalkulacji.
Kalkulacja kar według stopy refinansowania
Przy obliczaniu wysokości kary strona dotknięta niewykonanymi zobowiązaniami często staje przed pytaniem, w jaki sposób ustalić liczbę dni opóźnienia. Zauważyliśmy już, że odliczanie czasu „karnego” rozpoczyna się od dnia, który przypada po upływie terminu wykonania obowiązków określonego w umowie. Za ostateczny termin lub koniec tego okresu należy uznać dzień podpisania dokumentu odbioru towaru/usługi, co będzie oznaczać wykonanie zobowiązań. Jeżeli nie zostaną one dotrzymane, takim dniem jest każdy inny dzień, w którym pokrzywdzony partner wystawia fakturę żądającą zwrotu kosztów.
Wzór do obliczania kar według stopy refinansowania
Przedstawiony powyżej wzór umożliwia obliczenie wysokości kar według stopy refinansowania ustalonej przez Bank Centralny Federacji Rosyjskiej na dzień zapłaty lub przedstawienia wierzytelności. Przykład nr 3 - obliczenie kary w wysokości jednej trzysetnej stopy refinansowania.
Zawarta umowa na dostawę towarów w wysokości 10 milionów rubli. należy wykonać do dnia 01.07.2015r. Jednak do tego czasu dostarczono towary o wartości zaledwie 8 milionów rubli.
Po miesiącu nie zrealizowano żadnych dostaw, a w dniu 31 lipca 2015 roku na usługodawcę została wystawiona faktura na kwotę kary obliczoną według wzoru:
(10000000 - 8000000) * 31 * (8,25/100/300) = 17050 rub.
Naliczanie kar przy stopie refinansowania 1/300 ma zastosowanie w niemal każdej zaistniałej sytuacji. W ten sposób kary naliczane są nie tylko za naruszenie zobowiązań umownych, ale także za opóźnienia w płatnościach podatków do budżetu i funduszy pozabudżetowych, za rachunki za media itp. Istnieją jednak wyjątki, w których wysokość stosowanej stawki różni się znacznie .
Inne obowiązujące stawki
Przykładowo, wyliczenie kary według stopy refinansowania OSAGO odbywa się w oparciu o 1/75 stawki ustalonej przez Bank Centralny Federacji Rosyjskiej według wzoru: N = C w * H * C/100 * 1/ 75, gdzie Cin jest kwotą odszkodowania wskazaną w artykule OSAGO. Tę samą stawkę stosuje się przy naliczaniu kar dla osób uczestniczących we wspólnej budowie.
Czasami zdarzają się sytuacje, w których zasadne jest naliczenie kary według podwójnej stopy refinansowania. Dzieje się tak w przypadku złożenia do sądu wniosku z prośbą o obniżenie wymiaru kary. Oblicza się to w następujący sposób: H = Z * H * 2 * C/100 * 1/365. Należy pamiętać, że przy tym obliczeniu obowiązuje zasada „efektywnych” dni: w każdym miesiącu liczba dni wynosi 30 (a także w lutym) i jest to brane pod uwagę przy wyliczaniu kary.
Sprawy sądowe nie są tak rzadkie, gdy pokrzywdzony żąda naliczenia i zapłaty kary za nielegalne wykorzystanie cudzych środków. Istota pytania jest następująca: dziś prawie wszyscy partnerzy pracują na zasadzie przedpłaty, a kupujący po opłaceniu zamówienia czeka na jego dostawę. Jeżeli towar nie dotrze na czas, pod tym kątem można ocenić działania dostawcy. Wówczas konieczne staje się naliczenie kary według stopy refinansowania. Sąd arbitrażowy dość często rozpatruje takie sprawy. Zazwyczaj warunki umowy przewidują taką odpowiedzialność. Jeśli jednak nie zostanie to ustalone, a doszło do naruszenia i udowodnione zostanie wykorzystanie zasobów finansowych innych osób, wówczas zapada decyzja sądu o pobraniu kary. Wzór na obliczenie kary według stopy refinansowania jest następujący:
N = Z * H * C/100 * 1/360, gdzie stosuje się 1/360 stopy refinansowania Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej.
Pomimo, że zmiany w art. 395 Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej z dnia 1 czerwca 2015 r. interpretuje zastosowanie w tym obliczeniu średniego oprocentowania depozytów osób fizycznych, ustalanego terytorialnie przez Bank Centralny (tj. jest różny dla różnych regionów); w praktyce nadal stosowana jest obecna stopa refinansowania.
Dziś nie ma dokładnych danych na temat średnich stawek, a nawet orzeczenia sądów zauważające ten fakt wydawane są z karami opartymi na stopie refinansowania.
Przykład nr 4
Umowa na kwotę 950 tysięcy rubli. z wyznaczonym terminem na dzień 01.10.2015 r. nie została zakończona. Ponieważ w umowie nie została określona wysokość sankcji, sąd podjął decyzję o zapłacie kary za korzystanie z cudzych zasobów finansowych. Naliczanie możliwe jest w dwóch opcjach: za dni kalendarzowe lub efektywne. Aby złożyć dokumenty w sądzie, obliczymy kwotę na dzień 25 lipca 2015 r. Obie opcje są legalne, a wszelkie wyliczenie kary według stopy refinansowania zostanie zaakceptowane przez sąd.
1. Liczba dni kalendarzowych - 168 (21+31+30+31+30+25)
H = 950 000 * 168 * 8,25/(100 * 360) = 36 575 rubli.
2. Liczba dni efektywnych - 166 (21+30+30+30+30+25)
H = 950 000 * 166 * 8,25/(100 * 360) = 36 139,58 rubli.
Wyjaśniając kwestię stosowania stawki średniej, zostanie ona wykorzystana w obliczeniach.
Tak naliczana jest kara w różnych sytuacjach życiowych.
Przy windykacji często pojawia się pytanie: jak prawidłowo naliczyć kary, czyli kary? A konieczność obliczenia kary według stopy refinansowania jest często po prostu kłopotliwa.
Przyjrzyjmy się bliżej, czym jest kara i stopa refinansowania oraz w jaki sposób naliczane są kary w różnych warunkach.
Co to jest kara?
Artykuł 330 Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej definiuje pojęcie kary. Zgodnie z przepisami art. jest to kwota pieniężna, którą zgodnie z przepisami prawa lub umowy płaci dłużnik w przypadku jego naruszenia (tj. niewykonania lub nienależytego wykonania) przejętych zobowiązań. Najczęściej kara płacona jest w przypadku nieterminowego wykonania zobowiązań. Przypadki zapłaty i wysokość kary określają obowiązujące przepisy.
W większości przypadków wysokość kary jest jasno określona w umowie. Jeśli z jakiegoś powodu ten punkt został pominięty, kara musi zostać zapłacona według stopy refinansowania.
Zapłata kary jest obowiązkowa nawet jeśli nie jest to zapisane w umowie. Oznacza to, że wierzyciel ma prawo żądać od kwoty niespełnionego zobowiązania procentu równego stopie refinansowania za każdy dzień opóźnienia. Ponadto nie musi udowadniać faktu spowodowania strat lub innych negatywnych skutków nieterminowej spłaty zadłużenia. Wysokość kary rośnie z każdym dniem, dlatego dla dłużnika bardziej opłaca się ją jak najszybciej spłacić, w przeciwnym razie wysokość kary wzrośnie jutro. 
Trochę o stopie refinansowania
Stopa refinansowania, zgodnie z art. 40 ustawy federalnej „O banku centralnym Federacji Rosyjskiej (Bank Rosji)”, to procent pobierany przez Bank Centralny od pożyczek udzielanych organizacjom bankowym. Odsetek ten jest pobierany w skali roku.
Stopa taka jest niezbędnym elementem kierunku polityki kraju, który determinuje cechy stosunków walutowych. Stopa refinansowania jest stała i dość stabilna. Został on ustanowiony na mocy Dyrektywy Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej. We wrześniu 2012 roku stopa została ustalona na poziomie 8,25%. W lipcu 2014 roku planowano zmianę stawki w porządku obrad posiedzenia Zarządu Banku. Po długiej dyskusji Rada zdecydowała, że stopa pozostanie na tym samym poziomie. 
Wzór na wyliczenie kar
Wiedząc, kiedy taka stawka ma zastosowanie, należy ustalić wzór na wyliczenie tego rodzaju kary.
Kara = kwota pozostała dłużnikowi do zapłaty * liczba dni opóźnienia w płatności * stopa refinansowania (stała równa 8,25% / 100% = 0,0825) / 360 dni.
Powstaje pytanie: po co 360 dni, skoro rok ma 365 dni. Normę tę przewiduje Uchwała Plenum Sądu Najwyższego i Najwyższego Sądu Arbitrażowego Federacji Rosyjskiej „W sprawie praktyki stosowania przepisów Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej dotyczących odsetek za korzystanie ze środków cudzych. ” Ten sam dekret ustanowił 30 dni w miesiącu.
Należy pamiętać, że zasada ta nie jest ogólnie wiążąca i może zostać zmieniona w drodze porozumienia.
Przykład obliczenia kary z tytułu umowy kredytowej
Spróbujmy teraz zastosować tę formułę w praktyce i obliczyć karę z tytułu umowy kredytowej. W stosunkach kredytowych często zdarzają się przypadki, gdy trzeba spłacić nie tylko całość pożyczki, ale także kary, po prostu zapominając o zapłaceniu kilku płatności przez kilka dni. Należy pamiętać, że bank liczy każdy dzień niespełnienia obowiązku. Jakie straty finansowe ponosi pożyczkobiorca? Kwota zadłużenia kredytowego * liczba dni opóźnienia w spłacie * 0,0825 / 360 dni.
Przykład. Załóżmy, że zadłużenie z tytułu pożyczki wynosi 5000 rubli i należało je spłacić 5 lipca 2014 r. Kredytobiorca wpłacił wymaganą kwotę dopiero 8 września. Zacznijmy od tego ile dni opóźnienia w płatności – od 6 lipca do 8 września włącznie, czyli 65 dni. Za pomocą kalkulatora ustalamy wysokość kary: 5000 * 65 * 0,0825 / 360 = 74,48 rubla.
Przykład obliczenia kar z tytułu podatków i opłat
Kolejnym ważnym aspektem jest to, że kary z tytułu podatków i opłat naliczane są analogicznie, według stopy refinansowania. Ważne jest, aby wiedzieć, że formuła się zmienia - zamiast 360 dni używa się 300 dni. Zatem wzór wygląda następująco: niezapłacony podatek lub opłata * liczba dni opóźnienia * 0,0825 / 300.
Przykład: jesteś winien państwu podatek w wysokości 20 000 rubli, który powinieneś zapłacić 16 sierpnia. Przypomnieli o obowiązku (lub przypomnieli o usłudze podatkowej) dopiero 12 września, spóźnili się o 27 dni. Oprócz 20 000 rubli musisz zapłacić państwu karę w wysokości: 20 000 * 27 * 0,0825 / 300 = 148,5 rubla.
Przy obliczaniu kary warto wiedzieć o tym niuansie. Istnieje możliwość zmiany stawki refinansowania, wówczas kalkulacja dokonywana jest z uwzględnieniem tej stawki dla każdego indywidualnego okresu. Oznacza to, że termin płatności wynosi 25 dni, z czego 10 dni obowiązywania tej samej stopy refinansowania i 15 dni ze zmienioną stopą liczy się oddzielnie. Zanim zaczniesz ustalać karę, koniecznie sprawdź na oficjalnej stronie Banku Centralnego, jaka jest obecnie stopa refinansowania.
Po zrozumieniu cech obliczania kar za stopę refinansowania na prostych przykładach, znacznie łatwiej będzie poradzić sobie z tym zadaniem w każdym konkretnym przypadku. Życzymy powodzenia w obliczeniach!
Kary w wysokości 1/300 stopy refinansowania naliczane są za różne długi, zaległości w podatkach, składkach ubezpieczeniowych i opłatach. Wskaźnik ten stosowany jest przy obliczaniu kar za rachunki za media, rekompensat za opóźnienia w wynagrodzeniach oraz długów wynikających z umów, jeżeli taki warunek jest określony. Oblicz kary za pomocą poniższego kalkulatora online.
Kalkulator ten umożliwia obliczenie kar w wysokości 1/300 stopy refinansowania. Wzór zawarty w kalkulatorze to:
Kary = Dług * Stawka udoskonalenia. * 1/300 * Dni opóźnienia
Ta procedura obliczeniowa dotyczy kar za różne długi, w tym zaległe składki i podatki.
Nowe zasady naliczania kar
Jednakże od 1 października 2017 roku nastąpiły zmiany w trybie naliczania kar za zwłokę. Teraz wystarczy już tylko liczyć stopę refinansowania na poziomie 1/300 przez pierwsze 30 dni, kolejne dni liczone są na poziomie 1/150. Takie zmiany w zasadach kalkulacji dotyczą zaległości powstałych po 1 października 2017 roku, przy czym dla długów powstałych przed końcem września stosuje się stawkę 1/300 za wszystkie dni opóźnienia w spłacie.
Jak obliczyć kary w wysokości 1/300 stopy refinansowania za pomocą kalkulatora internetowego
Od początku 2016r Stopa refinansowania jest równa stopie podstawowej. Jego wartość nie jest już regulowana oddzielnie, wielkość tego wskaźnika zmienia się wraz ze zmianami wartości kluczowej stopy procentowej. Ten ostatni z kolei jest tworzony przez Bank Rosji i zmienia się dość często.
Ostatnia zmiana nastąpiła 18 września 2017 r., kiedy jej wielkość spadła do 8,5%. Wcześniej stawka ta wynosiła 9%.
Aby poprawnie przeprowadzić kalkulację w kalkulatorze internetowym należy wypełnić 2 pola – wskazać kwotę zadłużenia, dla której przeprowadzana jest kalkulacja oraz liczbę dni, w ciągu których zadłużenie było rejestrowane.
Jeżeli stopa refinansowania uległa zmianie
Trudność polega na tym, że w okresie zadłużenia może nastąpić zmiana stopy refinansowania. Przykładowo zadłużenie powstało 2 września 2017 roku i zostało spłacone 25 września 2017 roku. W okresie od 02.09 do 17.09 stawka wynosiła 9%, od 18.09 do 25.09 – 8,5%. Jak w takiej sytuacji naliczyć kary?
Należy dokonać dwóch obliczeń.
W pierwszym obliczeniu należy wpisać do kalkulatora internetowego:
- w górnym polu - pełna kwota zadłużenia;
- wybierz stawkę 9%;
- w dolnym polu - liczba dni, w ciągu których zadłużenie było rejestrowane, z uwzględnieniem określonej stopy refinansowania.
W rezultacie kalkulator wyświetli wysokość kar za określony dług za okres ważności 9%.
W drugim obliczeniu należy wstawić do formularza online:
- w górnym polu - kwota zadłużenia;
- wybierz stawkę 8,5%;
- w dolnym polu - liczba dni zadłużenia przypadająca na tę stopę refinansowania.
W rezultacie kalkulator pokaże wysokość kary za okres ważności 8,5%.
Przykład obliczenia kar za 1/300 zakładu
Weźmy przykład, gdy zadłużenie podatkowe w wysokości 35 000 jest wykazywane od 2 września do 26 września 2017 r. Jeżeli termin płatności przypada na dzień 03.02, wówczas liczbę dni opóźnienia w płatności należy naliczać od dnia następnego – 09.03. Obliczanie liczby dni kończy się z dniem spłaty zadłużenia – 25 września. W sumie łączny czas opóźnienia w płatności wyniósł 23 dni, z czego 15 dni stanowiło stawkę 9%, 8 dni – 8,5%.
Stawka ta nie jest stała i może ulec zmianie. Jego obecną wielkość można sprawdzić odwiedzając stronę internetową Banku Centralnego. Zgodnie z ustawodawstwem Federacji Rosyjskiej za każdy dzień opóźnienia naliczana jest 1/300 tej kwoty. Do wzoru na obliczenie kary przyjmuje się wartość zatwierdzoną przez Bank Centralny Federacji Rosyjskiej i obowiązującą przez okres istnienia przeterminowanego długu. Jeżeli uległa zmianie, dla każdego okresu, w którym obowiązywała, obliczenia dokonuje się odrębnie.
Uwaga! Od 1 stycznia 2016 r. w Federacji Rosyjskiej zniesiono pojęcie „stopy refinansowania”, jej wartość jest równa wartości kluczowej. Dlatego, aby to ustalić, należy użyć wartości tego ostatniego. W chwili pisania tego tekstu jego wielkość wynosi 7,5% (zatwierdzona od 9 lutego tego roku).
Aby to obliczyć, zaleca się skorzystanie ze specjalnych usług online, które korzystają ze wzoru na obliczenie kar w wysokości 1/300 stopy refinansowania. Kalkulator, który widzisz na naszej stronie, pomoże Ci dokonać szybkich obliczeń, eliminując błędy. Wystarczy wypełnić wszystkie niezbędne pola, aby poznać dokładny wynik, z wyłączeniem błędów (jeśli nie zostały one popełnione w liczbach).
Przykład użycia formuły
Aby zrozumieć, w jaki sposób naliczane są kary i prawidłowo je obliczać, spójrzmy na ten proces na przykładzie. W tym celu obliczamy jedną trzysetną stawki kwoty zadłużenia i mnożymy ją przez liczbę dni opóźnienia.
Wstępne dane:
kwota długu - 300 tysięcy rubli;
dni opóźnienia - 21.
Wynik wygląda następująco:
300 000 × 1 / 300 × 21x 7,50: 100 = 1575 rubli.
Na przykładzie za dług w wysokości 300 tysięcy rubli w ciągu 21 dni zostanie naliczona kara w wysokości 1575 rubli.
Kalkulator do obliczania kar i kar
Obecnie istnieją specjalne usługi online - kalkulatory, które pozwalają szybko i bez błędów obliczyć naliczoną karę. Zawiera już wzór 1/300, uwzględnia także dodatkowe parametry potrzebne do obliczeń. Wystarczy wprowadzić początkowe dane, a system automatycznie wykona kalkulację. Korzystanie z kalkulatora może znacznie uprościć proces liczenia. Jedynym wymogiem jest to, że przed jego użyciem należy sprawdzić wielkość SR, która została zatwierdzona przez Bank Centralny w okresie przeterminowanego zadłużenia.
Każda osoba prowadząca działalność gospodarczą powinna starać się terminowo regulować płatności. Opóźnienia w płatnościach mogą spowodować wzrost ich kosztów. Powodem wzrostu zadłużenia są kary w postaci odsetek. Poniżej proponujemy rozważyć sposób naliczania kar według stopy refinansowania.
Kara (kara) to określona kwota, którą należy zapłacić w przypadku niewykonania lub nienależytego wykonania zobowiązania.
Rodzaje kar
W obowiązującym ustawodawstwie terminy „przepadek” i „grzywna” są synonimami, które nie różnią się znacząco. Aby śmiało posługiwać się tymi terminami, należy zapoznać się z ich znaczeniem. Kara jest jednym z rodzajów kar nakładanych na organizację w przypadku naruszenia zobowiązań umownych. Należy zaznaczyć, że kara może wiązać się z naruszeniem obowiązków przewidzianych przez prawo. Kary mają charakter stały i mają formę procentowego podwyższenia całości zadłużenia. W niektórych przypadkach wysokość kary jest określona z góry na stronach umowy. W tej sytuacji strony transakcji wskazują wysokość kar za niewywiązanie się ze swoich zobowiązań.
Kara jest rodzajem kary i jest stosowana wyłącznie w przypadku opóźnień w płatnościach.
Warto zaznaczyć, że łączna kwota zadłużenia systematycznie rośnie z każdym dniem, w związku ze wzrostem kar. Kara jest procentowym dodatkiem do całkowitego zadłużenia związanego z niespełnionymi zobowiązaniami. Najczęściej pismo informacyjne o naliczeniu kar wygląda następująco: „W związku z nieterminową płatnością za wykonane usługi dłużnikowi grożą kary w wysokości 1% całkowitej kwoty zobowiązań dłużnych za każdy dzień zwłoki”.
Należy zaznaczyć, że zgodnie z obowiązującym ustawodawstwem takie dokumenty jak Kodeks cywilny i Ordynacja podatkowa są przepisami regulującymi zasady ustalania opłat podatkowych. Aby rozwiązać ewentualne konflikty, możesz skontaktować się z Trybunałem Konstytucyjnym, Najwyższym lub Arbitrażowym. Wyobraźmy sobie sytuację, w której zawarta pomiędzy stronami umowa nie zawiera informacji o karach za naruszenie obowiązków jednej ze stron. W takim przypadku strona, która nie otrzymała płatności, ma prawo zwrócić się do sądu. Wysokość kary uzależniona jest od stopy refinansowania.
- Dokładnie przestudiuj zawartą przez strony umowę w celu zidentyfikowania informacji o karach związanych z niewykonaniem zobowiązań finansowych. W przypadku, gdy na stronach umowy określone są określone kwoty, nie ma konieczności wykonywania poniższych czynności.
- Podstawą obliczeń jest stopa refinansowania. Aby móc dokonać obliczeń, trzeba znać stawkę za okres, w którym zalegała z płatnością.
- Obliczanie długu za pomocą specjalnych wzorów.
kara naliczana jest jako procent kwoty płatności wynikającej z umowy za każdy dzień zwłoki i do czasu wykonania zobowiązania Jak dokonać obliczeń w oparciu o stopę refinansowania
Początkujący przedsiębiorcy muszą pamiętać, że udzielając pożyczki, instytucje finansowe narzucają premię odsetkową od całkowitej kwoty zobowiązań dłużnych. Do obliczenia premii odsetkowej stosuje się stopę refinansowania. Należy pamiętać, że każda instytucja kredytowa ma prawo samodzielnie regulować wysokość płatności odsetek. Oznacza to, że wzrost kwoty zadłużenia może nie tylko równać się stopie refinansowania, ale także znacząco przekraczać tę wartość. Większość instytucji finansowych stosuje najnowocześniejszą metodologię, która uwzględnia przychody banku i możliwe ryzyka.
Należy zauważyć, że przy obliczaniu płatności odsetek od depozytów stosuje się tę samą stopę. Znając wielkość stopy refinansowania, łatwo jest dowiedzieć się, jakie odsetki od depozytów podlegają opodatkowaniu. Zgodnie z ustalonymi przepisami kwota podatku wynosi trzydzieści pięć procent kwoty odsetek od lokaty, których wysokość może przekroczyć 13,25%.
Jak ustalić kary wykorzystując w obliczeniach stopę refinansowania
W przypadku naruszenia warunków płatności określonych w umowie zawartej pomiędzy stronami, na sprawcę naruszenia nakładana jest grzywna w formie kary. Należy pamiętać, że wysokość kary może zostać omówiona wcześniej w momencie zawierania transakcji. W przypadku, gdy taka sytuacja nie została przewidziana, ewentualne konflikty rozstrzyga się na podstawie artykułu trzysta dziewięćdziesiątego piątego Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej. Kara to dzienna opłata procentowa, która jest obliczana na podstawie całkowitego zadłużenia. Spłacając dług, dłużnik ma możliwość samodzielnego obliczenia kwoty kary naliczonej w danym okresie. Kary nakładane są na stronę, która naruszyła warunki umowy następnego dnia po upływie ustalonego terminu.
Jeżeli na stronach umowy nie są określone zasady naliczania odsetek, kara równa jest stopie refinansowania. Stawkę tę ustala państwo w odniesieniu do instytucji kredytowych korzystających ze środków Banku Centralnego przy przetwarzaniu pożyczek. Należy zauważyć, że stawka kluczowa jest wartością dynamiczną. Według stanu na kwiecień dwa tysiące osiemnastego jego wielkość wynosi 7,25%.
Aby dokonać obliczeń, konieczne będzie przygotowanie informacji o całkowitej kwocie zadłużenia, okresie przeterminowania oraz kluczowej stopie procentowej na dany okres. Należy zauważyć, że kalendarz finansowy ma swoje specyficzne różnice.
Stopa refinansowania - kwota odsetek, po jakiej Bank Centralny Federacji Rosyjskiej udziela pożyczek bankom komercyjnym Jakie formuły są używane w obliczeniach
Wzór naliczania kar według stopy refinansowania jest następujący: „C*B*(P/100) /300=P”. Dowiedzmy się, co oznacza każdy ze skrótów. We wzorze tym „C” oznacza kwotę zadłużenia finansowego posiadanego przez jedną ze stron. „B” to konkretny okres czasu mierzony w dniach. „P” to kluczowa stawka, na podstawie której naliczana jest kara („P”).
W podanej powyżej formie stopę refinansowania należy podzielić przez sto, ponieważ jest to wartość procentowa. Aby zamienić liczbę bezwzględną na ułamki, stosuje się dzielenie przez sto. Podzielenie wyniku przez 300 jest jednym z warunków Banku Centralnego. Zgodnie z ustalonymi zasadami do ustalenia wysokości kary pieniężnej przyjmuje się 1/300 stawki podstawowej.
C*B*(P/100) /360=P, gdzie:
- P– wysokość kary.
- Z– wysokość zadłużenia finansowego.
- W– okres czasu (jednostka miary – dzień).
- R– aktualna wartość stopy refinansowania.
- „360”- liczba dni w kalendarzu finansowym.
Należy zaznaczyć, że w przypadku zmiany stopy procentowej w okresie opóźnienia dokonanie obliczeń staje się znacznie trudniejsze. Aby to zrobić, musisz podzielić okres na dwie części, a następnie dwukrotnie skorzystać ze wzoru podanego powyżej. Okres zadłużenia dzieli się na „przed” i „po” zmianie stopy procentowej. Uzyskanym skutkiem jest kara, która jest ściągana z dłużnika.
Przykład obliczeń
Następnie proponujemy rozważyć przykład obliczenia kar według stopy refinansowania. Poniższy przykład dotyczy organizacji z długiem w wysokości 150 tysięcy rubli. Okres spłaty wynosi 15 dni. Aby obliczyć kwotę podwyżki odsetek od całkowitej kwoty zadłużenia, należy wykonać następujące kroki:
„150 tysięcy rubli * 15 dni * (7,25 (stopa refinansowania) /100) /300 = 543 rubli 75 kopiejek”
Oznacza to, że łączna kwota długu, łącznie z karami, wynosi 150 825 rubli 75 kopiejek. Należy zwrócić uwagę na fakt, że w przypadku opóźnienia w spłacie długu o kolejne piętnaście dni do kwoty długu doliczone zostaną kolejne 543 ruble 75 kopiejek. W tym przypadku łączna kwota długu wyniesie 151 651 rubli 50 kopiejek.
Stopa refinansowania Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej (refinansowanie) to minimalne oprocentowanie pożyczki udzielanej przez Bank Centralny bankom komercyjnym Następnie proponujemy rozważyć przykład, w którym wartość kluczowej stopy uległa zmianie w trakcie trwania długu. Spółka, o której mowa, jest winna drugiej stronie 150 tysięcy rubli. Okres spłaty zadłużenia wynosi 30 dni. Przez pierwsze piętnaście dni podstawowa stopa wynosiła 7,5 proc., a w drugiej połowie tego okresu 7,25 proc. W tym przypadku przykładowe obliczenia wyglądają następująco:
„150 tysięcy rubli * 15 dni * (7,5/100) / 300 + 150 tysięcy rubli * 15 * (7,25/100) / 300 = 1106 rubli 25 kopiejek”
W celu usystematyzowania obliczeń można skorzystać ze specjalnych kalkulatorów online, które działają w oparciu o powyższy wzór. Użytkownik musi jedynie wpisać kwotę zadłużenia oraz długość okresu przeterminowania.
Jak obliczyć kary podatkowe
Warto zwrócić uwagę na fakt, że stopa refinansowania wykorzystywana jest także przy naliczaniu kar za zwłokę w zapłacie podatku. Warto zaznaczyć, że w tym przykładzie organy podatkowe mogą stosować różne rodzaje kar.
Do obliczenia całkowitej kwoty zadłużenia wraz z naliczonymi odsetkami za każdy dzień zwłoki stosuje się wzór:
„S*B*(P/100) /300=P”
- P - odsetki za każdy dzień zwłoki.
- Z– całkowitą kwotę zadłużenia wobec służby podatkowej.
- W– okres czasu mierzony w dniach.
- R– wielkość stopy kluczowej.
Podstawą oprocentowania kredytów i pożyczek jest stopa refinansowania Kara dla sądu polubownego
Obliczenie kary według stopy refinansowania w tym przypadku wygląda następująco:
„S*B*(P/100) /360=P.” W tym wzorze „C” oznacza całkowitą kwotę zaliczki, która nie została wpłacona w terminie. „B” oznacza jednostkę miary obliczaną w dniach. „360” to łączna liczba dni w roku finansowym.
