ما گزارش اولیه را پر می کنیم. پر کردن پیش گزارش برای یک سفر کاری پر کردن پیش گزارش 1s 8.3

سازمان ها به طور منظم وجوه حسابداری را برای کارکنان خود صادر می کنند. کارمندان این پول را صرف نیازهای تجاری می کنند - هزینه های سفر، هزینه های پستی، خرید لوازم اداری، دارایی های ثابت. سندی که منعکس کننده هزینه های افراد ذی حساب باشد، پیش گزارش نامیده می شود. چگونه در حسابداری 1C 8.3 گام به گام گزارش اولیه تهیه کنیم؟ چگونه می توان کمک هزینه روزانه را در یک گزارش پیش در 1C 8.3 ثبت کرد؟ در مقاله به این سوالات پاسخ خواهیم داد.

در مقاله بخوانید:

برای هر کارمندی که در مقابل گزارش برای آنها پول صادر شده است، یک گزارش پیش‌پرداخت تهیه می‌شود. از دو بخش تشکیل شده است.

در مورد اول می توانید ببینید:

• میزان بدهی در زمان تنظیم گزارش یا از سازمان به کارمند (خرج بیش از حد) یا از کارمند به شرکت.
• چه مقدار پول بر اساس پیش گزارش صادر شده است.
• مبلغ کل هزینه ها طبق گزارش پیش پرداخت؛
• مانده بدهی به حسابدار

در بخش دوم، می توانید به طور دقیق ببینید که حسابدار پول را برای چه چیزی خرج کرده است. می توانید در 1C 8.3 در 4 مرحله گزارش هزینه تهیه کنید.

مرحله 1. پنجره "Advance Reports" را در 1C 8.3 باز کنید

به بخش "بانک و صندوق" (1) بروید و روی پیوند "گزارش های پیش فروش" (2) کلیک کنید.

در پنجره ای که باز می شود، لیستی از تمام گزارش های پیش رو را مشاهده خواهید کرد. برای ایجاد گزارش هزینه جدید، روی دکمه "ایجاد" (3) کلیک کنید.

پنجره ای برای ایجاد یک گزارش اولیه باز می شود. به نظر می رسد این است:

مرحله 2. جزئیات اولیه گزارش پیش را در 1C 8.3 پر کنید

در قسمت بالای گزارش هزینه، فیلدهای «سازمان» (4)، «مسئول حساب» (5)، «انبار» (6) را پر کنید. اگر حسابدار موجودی یا دارایی های ثابت را خریداری کرده باشد، انبار پر می شود.

مرحله 3. بخش های هزینه گزارش هزینه را پر کنید

• "پیشرفت". در اینجا مبالغ صادر شده برای کارمند برای گزارش را منعکس کنید.
• "کالا". این تب برای ثبت کالاهای خریداری شده طراحی شده است.
• "بسته بندی قابل برگشت." در صورتی که شخص پاسخگو بسته بندی قابل برگشت را از تامین کننده دریافت کرده باشد، این برگه تکمیل می شود.
• "پرداخت". در صورتی که شخص پاسخگو بابت کالا به تامین کننده پرداخت کرده است از این برگه استفاده کنید.
• "دیگر." این برگه نشان دهنده هزینه های سفر، پست، حمل و نقل و سایر هزینه هایی است که در برگه های دیگر منعکس نمی شوند.

بیایید در مورد پر کردن این برگه ها با جزئیات بیشتر صحبت کنیم.

پیشرفت ها

در برگه "پیش پرداخت" (8)، مبالغ صادر شده برای حسابدار را منعکس کنید. برای تکمیل آن، در قسمت «سند پیش پرداخت»، از لیست، سفارش دریافت نقدی مورد نیاز را انتخاب کنید. مبلغ پیش پرداخت به صورت خودکار پر می شود.

کالاها

اگر حسابدار کالا یا موادی را خریداری کرده است، نام و هزینه آنها را در برگه "کالا" (9) منعکس کنید. در قسمت "سند (هزینه)" نوع سندی که اشیای قیمتی از آن دریافت شده، شماره و تاریخ آن را وارد کنید. در قسمت "نامگذاری" نام کالا یا موادی را که حسابدار با استفاده از این فاکتور خریداری کرده است را مشخص کنید. فیلدهای «تعداد» و «قیمت» را نیز پر کنید. 1C 8.3 داده های فیلد "مقدار" خود گزارش پیش را محاسبه می کند. "حساب حسابداری" 1C 8.3 بسته به نوع اقلام دریافتی (محصولات، مواد، دارایی های ثابت) به طور خودکار تعیین می شود.

پرداخت

اگر شخص حسابدار برای کالا یا خدمات از مبلغ حساب شده پرداخت کرده است، برگه "پرداخت" (10) گزارش پیش پرداخت در 1C 8.3 را پر کنید. در قسمت "سند (هزینه)" نوع سند پرداخت شده را مشخص کنید. در قسمت "طرف مقابل / توافق"، یک تامین کننده را انتخاب کنید و جزئیات توافق نامه را با او مشخص کنید. در «محتوا»، هدف پرداخت را وارد کنید، به عنوان مثال، «پرداخت برای باتری». در قسمت «بازپرداخت بدهی»، انتخاب کنید که پرداخت بر اساس کدام سند انجام شده است. همچنین مبلغ پرداخت را مشخص کنید (فیلد "مبلغ").

دیگر

اگر شخص گزارشگر در حال گزارش سفر کاری و همچنین هزینه های حمل و نقل، پستی و سایر هزینه هایی است که در برگه های قبلی منعکس نشده است، برگه "سایر" (11) گزارش پیش پرداخت را در 1C 8.3 پر کنید. مانند برگه های قبلی، "سند هزینه" را پر کنید. در قسمت "نامگذاری"، هزینه هایی را که حسابدار گزارش می دهد انتخاب کنید، مقدار هزینه را نشان دهید (فیلد "مقدار"). قسمت "حساب هزینه" گزارش پیش پرداخت به طور خودکار توسط 1C 8.3 پر می شود.

مرحله 4. گزارش هزینه را از 1C 8.3 ذخیره و چاپ کنید

پس از پر کردن تمام فیلدهای گزارش هزینه در 1C 8.3، می توانید گزارش هزینه را ارسال و چاپ کنید. روی دکمه «گذر» (12) کلیک کنید. اکنون ورودی های حسابداری برای گزارش هزینه وجود دارد. برای چاپ یک سند، روی دکمه «چاپ» (13) کلیک کنید.

در صورت لزوم، ممکن است به برخی از کارکنان وجوهی برای هزینه های سرگرمی یا تجاری شرکت داده شود. آنها حق دریافت وجه را بر اساس دستور مدیر در خصوص اشخاص ذی ربط در صورت نام کامل دارند. و موقعیت در لیست افرادی که این فرصت را دارند نشان داده شده است.

فرم سند

هزینه پولی که از قبل به یک کارمند داده می شود با استفاده از یک سند حسابداری اولیه - یک گزارش پیش تأیید می شود. فرم یک فرم یکپارچه شماره AO-1 است که یک قسمت آن توسط کارمند و قسمت دوم توسط حسابدار پر می شود.

استرداد مبالغ حساب شده طبق گزارش پیش پرداخت

مهلت های مشخصی برای ارائه پیش گزارش توسط فرد پاسخگو وجود دارد که در این مدت کارمند موظف است از وجوه هزینه شده گزارش دهد.

پس از دریافت وجوه، حسابدار موظف است ظرف مدت حداکثر سه روز کاری پس از تاریخ انقضای صدور علی الحساب وجوه یا از تاریخ بازگشت به کار، گزارش پیش پرداخت را به همراه مدارک ضمیمه ارائه نماید. (بند 6.3 دستورالعمل شماره 3210- U).

اگر کارمند وجوه را به طور کامل خرج نکرده باشد، یک گزارش پیش پرداخت برای قسمت خرج شده تهیه می شود که میزان پول خرج نشده را نشان می دهد - این بازگشت مبالغ حساب شده طبق گزارش پیش پرداخت است.

همچنین غیرمعمول نیست که یک کارمند ابتدا پول خود را خرج کند، سپس مدارک را بیاورد و پول را پس بگیرد. در این مورد، او باید با بخش حسابداری با درخواست بازپرداخت هزینه های انجام شده تماس بگیرد. حسابدار نیز چنین محاسباتی را با استفاده از گزارش قبلی انجام می دهد. بنابراین، این وضعیت را می توان ناشی از استرداد مبالغ مازاد بر اساس پیش گزارش نیز دانست.

در صورتی که کارمند اصلاً هزینه ای انجام نداده باشد، مبلغ حساب شده را به صندوقدار برمی گرداند و پیش گزارشی تهیه نمی کند.

لازم به یادآوری است: اگر مهلت ارسال گزارش قبلی توسط شخص پاسخگو رعایت نشده باشد، این نقض انضباط نقدی محسوب می شود (ماده 15.1 قانون تخلفات اداری فدراسیون روسیه).

روش پر کردن

حالا بیایید نگاهی دقیق تر به روند پر کردن سند بیندازیم.

توسط کارمند پر شده است

مقابل.

بنابراین، در سمت جلوی فرم شماره AO-1، کارمند باید:

نام شرکت و کد OKPO را ذکر کنید.

2. تاریخ تدوین سند را وارد کرده و یک شماره اختصاص دهید.

3. در ستون "گزارش در مبلغ" مبلغی را که کارمند برای نیازهای خانوار شرکت هزینه کرده است وارد می کنیم. به عنوان مثال، پنج هزار روبل به او داده شد، اما او چهار هزار روبل خرج کرد. بنابراین در این ستون چهار هزار را نشان می دهد.

4. نام و کد واحد سازه را مشخص می کنیم.

5. پس از این، نام کامل خود را مشخص کنید. شخص پاسخگو، شماره پرسنل و حرفه (مقام) او.

6. هدف از پیشبرد را وارد کنید.

7. در سمت چپ جدول واقع در سمت جلوی فرم، مبلغ دریافتی از صندوق شرکت (یا کارت بانکی) را قید کنید. در صورت لزوم مقدار پول صادر شده به ارز خارجی را ذکر کنید.

8. کل مبلغ دریافتی را نشان می دهیم.

9. ما مقدار هزینه شده برای نیازهای تجاری شرکت را نشان می دهیم.

10. مقدار موجودی را مشخص کنید.

سمت معکوس.

11. در سمت عقب فرم، در ستون های 1-6، کارمند باید کلیه مدارک (قبض فروش، فیش های نقدی و ...) مبنی بر تایید هزینه های انجام شده توسط کارمند را با ذکر مبالغ هزینه شده ذکر کند. اسناد باید بر اساس ترتیبی که در گزارش هزینه درج شده اند شماره گذاری شوند.

حال در مورد اینکه کارمند چه اطلاعاتی را باید در ستون های مربوطه وارد کند:

• 1 - شماره پرداخت اختصاص داده شده به سند تأیید هزینه ها؛
• 2 - تاریخ چک
• 3 - شماره چک
• 4 - نام سند تأیید هزینه ها.
• 5 - مقدار هزینه های انجام شده به روبل در اینجا وارد می شود.
• 6 - در صورت لزوم پر شود. این مقدار هزینه انجام شده به ارز خارجی را نشان می دهد.
• خط "کل" مبلغ کل هزینه ها را نشان می دهد.

12. پس از پرکردن فیلدهای مورد نیاز کارمند باید امضای خود را به همراه ریز نمرات روی فرم قرار دهد. در مرحله بعد، باید سند را به بخش حسابداری ارسال کنید. حسابدار بررسی می کند که فرم به درستی پر شده است.

توسط یک حسابدار پر شده است

مقابل.

13. حسابدار پس از دریافت فرم باید از پرکردن صحیح آن اطمینان حاصل کند. اگر خطایی پیدا نشد، حسابدار در ستون "گزارش تایید شده" یادداشتی در این مورد می گذارد و آن را امضا می کند.

پس از این، حسابدار برای تکمیل فرم اقدام می کند.

15. حسابدار قسمت جداشدنی فرم را پر می کند و امضا می کند و به کارمند می دهد.

سمت معکوس.

16. حسابدار اطلاعات را در ستون 7 و 8 ثبت می کند. مبالغ هزینه های پذیرفته شده برای حسابداری در اینجا مشخص شده است. ستون 9 تعداد حساب های حسابداری را نشان می دهد که برای مبلغ هزینه ها بدهکار می شود. مبالغ مشخص شده توسط کارمند و حسابدار باید یکسان باشد.

پس از این، حسابدار قسمت جلوی گزارش هزینه را پر می کند.

مقابل.

17. در سمت جلو در جدول سمت راست، حسابدار اطلاعات زیر را وارد می کند:

• مانده یا خرج بیش از حد پیش پرداخت قبلی؛
• مبلغ پیش پرداخت دریافت شده از صندوق نقدی شرکت؛
• مقدار پول خرج شده؛
• موجودی یا هزینه بیش از حد مبالغ پیش پرداخت؛
• ورودی حسابداری - اطلاعات از داده های ستون 9 که در سمت عقب قرار دارد گرفته شده است.

19. مدیر سند را تایید و به حسابداری عودت می دهد. پس از آن به مدت 5 سال در بخش حسابداری شرکت ذخیره می شود. پس از این مدت از بین می رود.

شما می توانید نمونه را در وب سایت ما دانلود کنید.

مقادیر قابل حساب پول، نقل و انتقالات یا اسناد در حسابداری ثبت می شود راه های مختلف. نوع پیش ورودی ممکن است به هدفی که دارایی ها برای کارمند صادر شده است و همچنین به نوع فعالیت خود شرکت بستگی دارد.

برای حل مشکلات تعیین شده توسط مدیریت شرکت، ممکن است برای برخی از کارکنان دارایی های حسابداری صادر شود که عبارتند از:

• مقادیر پول؛
• وجوه غیر نقدی که به حساب یا کارت بانکی منتقل می شود.
• اسناد پولی

کارکنانی که دارایی دریافت کردند موظف به ارائه هستندبه بخش حسابداری، که نشان می دهد وجوه برای چه اهدافی و در چه مقدار هزینه شده است. متعاقباً سند توسط حسابدار بررسی می شود و مطابق با سوابق حسابداری شرکت وارد می شود. یک طرح خاص.

طبق قانون، کارمندان تمام وقت و آزاد و همچنین اشخاص ثالث می توانند در صورتی که در اسناد سیاست حسابداری مشخص شده باشد، گزارش دریافت کنند.

چگونه به درستی رهبری کنیم

حسابداری برای گزارش های فرعی بر اساس انجام می شود شمارش 71، که بر اساس آن صدور وجوه به صورت بدهکار (Dt) و رد آن به عنوان اعتبار (Ct) ثبت می شود.

ثبت حسابداری باید انجام شود برای هر معامله دارایی. به عنوان مثال، یک شرکت 10000 به یک کارمند برای خرید تجهیزات اتو داده است، مستندات به این صورت است:

انواع دیگری از ارسال وجود دارد - انتخاب آنها بر اساس نوع عملیات با گزارش و اهدافی است که برای آن هدف گذاری شده است.

دریافت وجه از صندوق شرکت توسط کارمند: Dt 71 Kt 50 پایه – سفارش نقدی.

انتقال پول از صندوق شرکت به حساب بانکی یا کارت کارمند: Dt 71 Kt 51، 52 یا 55، پایه – .

صدور مدارک سفر برای کارگر اعزام شده: Dt 71 Kt 50-3.

بازپرداخت وجوهی که توسط کارمند خرج نشده است: Dt 50، 51، 52 یا 55، پایه - شرکت سهامی کارمند، دستور دریافت نقدی مبلغ باقیمانده، صورت حساب بانکی.

بازپرداخت وجوه شخصی که برای خرید اشیاء مادی برای شرکت صرف شده است به کارمند: Dt 08، یا 15، Kt 71، پایه - گزارش پیش و گواهی پذیرش.

هزینه های شرکت برای سفر کارکنان: Dt 20، 23، 25، 26، 29 یا 44 Kt 71، پایه - JSC، اسناد تأیید کننده هزینه ها (چک، رسید و غیره).

محاسبه مالیات بر ارزش افزوده (مالیات بر ارزش افزوده) برای JSC: Dt 19 Kt 71، پایه – JSC و حساب.

صدور اضافه هزینه برای کارمند: Dt 71 Kt 50 یا 51، مبنا - دستور تسویه نقدی (CSO) و دستور پرداخت.

به طور جداگانه، مبالغی که کارمند به موقع بازگردانده است باید در نظر گرفته شود. این کار با ارسال پست برای کسر مقدار پول مورد نیاز از حقوق کارمند انجام می شود. این توسط بدهکار 70 و بستانکار 73 ثبت می شود و مبنای آن فیش حقوقی است.

مهلت ارسال و ارسال

تمام مهلت‌های ارسال گزارش‌های اولیه باید قبل از آزادسازی وجوه از صندوق نقدی شرکت با کارفرما در میان گذاشته شود. در بیانیه ای خطاب به مدیر، کارمند گزارشگر باید نشان دهد:

• هدفی که دارایی ها برای آن گرفته شده است؛
• مقدار پولی که باید گزارش شود؛
• مهلت ارسال گزارش قبلی

با توجه به این نکات مهم، کارفرما به سرعت می تواند مهلت ارسال شرکت سهامی را مشخص کند و حسابدار به راحتی ثبت های لازم را انجام می دهد.

کارمندانی که از شرکت وجوه دریافت کرده اند موظف به ارائه گزارش قبلی هستند در 3 روزپس از اتمام دوره مشخص شده در سند آزادسازی دارایی. اگر گزارش در طول غیبت طولانی مدت شخص از محل کار (به دلیل یک سفر کاری، تعطیلات، مرخصی استعلاجی و غیره) تهیه شده باشد، پس از آن گزارش قبلی (AO) حداکثر 3 روز پس از بازگشت ارائه می شود.

بیانیه

در زمان ارائه اسناد به بخش حسابداری، کارمندی که دارایی ها را تحت نظر گرفته است گزارش می دهد باید رسید بنویسد. این نشان می دهد که او همه چیز لازم را ارائه کرده و گزارش برای تأیید پذیرفته شده است. موارد زیر باید روی رسید امضا شود:

• کارمند گزارشگر؛
• مدیر شرکت؛
• سر حسابدار؛
• افسر مسئول

پس از انجام کار تأیید، حسابدار بسته اسناد را از مدیر تأیید می کند و امضای او را دریافت می کند.

ذخیره سازی

پس از تایید گزارش دریافتی توسط حسابدار شرکت و ثبت‌های مناسب، مبالغ موجودی عودت داده می‌شود یا نگه داشته می‌شود. سند برای ذخیره سازی ارسال می شود.

طبق مواد قانون مالیات فدراسیون روسیه، گزارش های پیش فروش در شرکت های تجاری یا غیر دولتی بسته به نوع کاغذ برای زمان های مختلف ذخیره می شود:

• 4 سال- دوره ذخیره برای گزارش های حسابداری و مالیاتی، صورتحساب ها، گزارش های پیش پرداخت که مالیات بر آن محاسبه می شود.
• 10 سال- دوره اسناد اولیه که در آن هزینه های ناشی از زیان های متحمل شده به دوره های بعدی منتقل می شود.
• 5 سال- برای گزارش های اولیه

در سازمان های دولتی این نوع اسناد باید حداقل 5 سال نگهداری شوند.

در مرحله بررسی گزارش هزینه ارسالی، حسابدار ممکن است متوجه شود که کارمند وجوه بیشتری نسبت به وجوه صادر شده توسط شرکت خرج کرده است. در این مورد، شرکت باید تفاوت را برگرداندکارمند

مازاد خرج را می توان نامید:

• وضعیتی که در آن یک کارمند وظایف تعیین شده توسط مدیریت را هنگام صدور دارایی های حسابدار به طور کامل انجام داده است و بودجه بیشتری صرف شده است.
• وضعیتی که در آن کارمند شواهدی از هزینه های شخصی - چک ها، رسیدها، کارت های ضمانت پرداخت شده توسط او و غیره ارائه کرد.

حسابداری هزینه های اضافی با صدور دستور دریافت نقدی (در فرم KO-2) به مبلغی معادل بازپرداخت هزینه های شخصی کارمند انجام می شود. وجوه از صندوق شرکت صادر می شود و مشمول مالیات، حق بیمه و حق بازنشستگی نمی شود.

قوانین نگهداری شرکت سهامی

الگوریتم کار با شرکت های سهامی به طور معمول به تقسیم می شود 12 مرحله ساده:

1. ارائه درخواست کارمند برای دریافت دارایی های حسابدار.
2. صدور وجه از صندوق شرکت.
3. هدایت وجوه دریافتی توسط کارمند برای اهداف مشخص شده در برنامه.
4. پر کردن فرم گزارش اولیه در فرم AO-1 (متداول برای همه دسته های شرکت).
5. ضمیمه کردن اسناد JSC که هزینه بیش از حد کارمند را تأیید می کند.
6. ثبت رسید تحویل کلیه مدارک لازم به حسابداری.
7. شروع حسابرسی JSC در بخش حسابداری.
8. تعیین اینکه آیا فرم به درستی پر شده است، آیا هرگونه لکه، اصلاح یا امضای شخص ثالث وجود دارد یا خیر.
9. تهیه کلیه ثبت های حسابداری لازم.
10. تائید مشروعیت چک ها یا رسیدهای ارائه شده - مدرکی مبنی بر خرج بیش از حد.
11. تکمیل بازرسی JSC، ارائه اسناد برای تایید به مدیریت.
12. ارسال JSC برای ذخیره سازی.

وجود هرگونه لکه یا اصلاح در یک سند، حسابدار را ملزم به عدم پذیرش آن برای رسیدگی می کند. بر این اساس، مبلغ منعکس شده در آن به طور خودکار در هزینه تایید نشده تلقی می شود و از حقوق کارمند گزارشگر کسر می شود. به همین دلیل است که باید مراقب پر کردن فرم از طرف کارمند و بررسی دقیق آن از طرف حسابدار باشید.

نتیجه گیری

پیش گزارش یکی از معدود اسنادی است که در طول سال ها هدف و شکل آن تغییر نمی کند. بنابراین رویه شرکت های دولتی و غیردولتی گواه آن است اهمیتهنگام کار با هر گونه دارایی پولی از صندوق. این تنها سند، تأیید استفاده مورد نظر از وجوه توسط کارمند و در نتیجه اثبات رفتار قانونی وی.

هنگام شروع ثبت وجوه حسابدار و تکمیل حسابرسی حسابداری، مدیر باید با دقت نگاه کنهمه اسناد، زیرا این اوست که حق کاهش یا افزایش دوره ارائه AO را برای یک کارمند خاص حفظ می کند. همچنین امضای وی بر روی بسته اوراق در زمان تصویب، خود به خود ثابت می کند که تمامی موارد مناقشه برانگیز و تعارض با باقی مانده دارایی ها حل شده و طرفین هیچ ادعایی نسبت به یکدیگر ندارند.

تمام تفاوت های ظریف در تهیه گزارش قبلی در برنامه 1C در زیر ارائه شده است.

در حسابداری. هدف اصلی آن تأیید مبلغ هزینه شده توسط شخص حسابدار است.

فرم یکپارچه دوجانبه شماره AO-1 - یک فرم واحد برای هر شخص حقوقی از هر شکلی از مالکیت. تنها استثناء کارمندان دولتی هستند که از سال 2002 از فرم ویژه "0504049" استفاده می کنند.

مسئولیت تهیه پیش گزارش بر عهده هر کارمندی است که برای یک سفر کاری یا خرید هر ماده یا محصولی (مثلاً لوازم اداری یا غذا) پول دریافت می کند.

گزارش قبلی یک کارمند اعزام شده

در صورتی که کارمندی از سوی سازمانی برای انجام کاری در شهر دیگری اعزام شده باشد، چگونه می توان گزارش اولیه را به درستی تهیه کرد؟

سفر کاری سفری است که یک کارمند برای انجام وظایف شغلی خود در خارج از محل شرکت انجام می دهد. هیچ گاه بدون هزینه هایی انجام نمی شود که طبق قوانین فعلی مشمول جبران خسارت به کارمند است.

هزینه های سفر ممکن است شامل موارد زیر باشد:

• سفر رفت و برگشت، اما فقط در صورتی که کارمند بلیط داشته باشد.
• اجاره محل زندگی (ارائه چک یا رسید الزامی است).
• هزینه های اضافی شامل کمک هزینه روزانه.
• مکالمات تلفنی، مرسولات پستی، صرافی، ترانزیت و حق کمیسیون، بلیط چمدان و هر رویداد دیگری که بدون آنها هدف اصلی سفر محقق نمی شود.

تمام هزینه های فوق باید مستند باشد. اگر در مورد کمک هزینه روزانه صحبت کنیم، مقدار آنها معمولاً در دستور یا در مقررات سفرهای کاری صادر شده در هر شرکت مشخص می شود. بسته به جایی که کارمند رفته است، مقدار ممکن است متفاوت باشد: در منطقه، به نهاد دیگری از فدراسیون روسیه یا خارج از کشور.

این قانون حداکثر کمک هزینه روزانه را تعیین نمی کند، اما اگر ارزش آن در داخل کشور از 700 روبل و در خارج از آن - 2500 روبل تجاوز کند، باید مشمول مالیات بر درآمد شخصی شوند. مشکلات مربوط به نحوه صحیح تهیه گزارش پیش از بازگشت پس از بازگشت از یک سفر کاری نباید ایجاد شود. مهلت ارسال سند حداکثر سه روز از تاریخ ورود است. اگر مبلغ حساب شده به طور کامل خرج نشده باشد، مابه التفاوت باید با استفاده از دستور رسید نقدی به صندوق بازگردانده شود، و اگر برعکس، بیش از حد خرج شده باشد، کارمند برای همه چیز با استفاده از یک رسید نقدی جبران می شود.

پیامدهای گزارش هزینه نادرست تکمیل شده چیست؟

کارمند باید ظرف سه روز ثبت نام را به درستی انجام دهد، در غیر این صورت مرجع نظارت می تواند این مبلغ را به عنوان درآمدی در نظر بگیرد که باید مالیات بر درآمد شخصی و حق بیمه محاسبه شود.

به هر حال، تصویب نسخه جدید قانون شماره 290-FZ مورخ 3 ژوئیه 2016، برخی از تنظیمات را معرفی می کند، به عنوان مثال، جریمه جدی برای ارائه چک نامناسب. همچنین قرار است برای پرداخت هزینه های سفر از کارت های بانکی ویژه مطابق با استانداردهای بین المللی ویزا و مسترکارت استفاده شود.

قوانین عمومی

چگونه به درستی گزارش اولیه تهیه کنیم؟ فقط باید هر یک از نکات زیر را رعایت کنید:

1. گزارش باید حداکثر تا سه روز کاری از لحظه تنظیم شود:

• مدت تعیین شده توسط کارمندان در درخواست صدور وجوه به پایان رسیده است.
• اگر انقضای مدتی که پول برای آن صادر شده است به دلیل مرخصی یا بیماری باشد، کارمند به کار بازگشت.
• کارمند از سفر کاری برگشت.

2. برای تهیه گزارش باید از فرم یکپارچه شماره AO-1 یا فرم پذیرفته شده توسط شرکت استفاده کنید.

3. کارمند به همراه یک حسابدار که می داند چگونه گزارش های هزینه را به درستی تنظیم کند (نمونه ای به وضوح در برنامه مورد استفاده موجود است) باید سند را پر کند.

4. مدیر مسئول تایید گزارش گزارش می باشد.

5. هرگونه سند پیش پرداخت باید همراه با چک، صورتحساب، بلیط و سایر اوراق باشد که تأیید می کند شخص واقعاً وجوه حساب شده را خرج کرده است.

روش پر کردن

چگونه به درستی گزارش اولیه تهیه کنیم؟

قسمت اول یا جلویی باید توسط حسابدار تکمیل شود. بدون ذکر جزئیات سند (تعداد و تاریخ)، اطلاعات مربوط به شرکت و افراد حسابدار، میزان پیش پرداخت، اطلاعات خلاصه: وجوه هزینه شده و حساب های حسابداری غیرممکن است که بر اساس آن می توان حرکت را قضاوت کرد. و حذف. علاوه بر این، هزینه های بیش از حد یا پیش پرداخت های استفاده نشده بازپرداخت شده باید در اینجا نشان داده شود.

بخش دوم یک رسید قطعی است که نشان می دهد گزارش هزینه برای تأیید پذیرفته شده است. پس از پر کردن، حسابدار باید آن را قطع کند و به کارمند گزارشگر بدهد.

قسمت سوم (سمت عقب فرم AO-1) باید به طور جمعی پر شود. وظیفه کارمند گزارشگر این است که جزئیات را منعکس کند و هر رسید فروش را که به درستی اجرا شده است را برای پیش گزارش ضمیمه کند. حسابدار فقط باید مبلغ و حساب حسابداری را پر کند که نشان دهنده پول خرج شده است.

سند باید دارای امضای کارمند، حسابدار و حسابدار ارشد باشد. فقط بعد از این مدیر می تواند آن را تایید کند.

هزينه بيش از حد موجه

چگونه می توان به درستی هزینه های بیش از حد را در یک گزارش اولیه مستند کرد؟ ابتدا باید مطمئن شوید که موجه است:

• صرف بیش از بودجه تخصیص یافته برای انجام یک کار از طرف مافوق لازم بود.
• کارمند مدارک پشتیبان دارد.

در صورت عدم رعایت حداقل یک شرط، مبلغ قابل استرداد نیست.

روش جبران مازاد در صندوق

در صورت هزينه بيش از حد، حسابدار با اين سوال مواجه مي شود: چگونه به درستي گزارش پيشرفتي تهيه كند. شماره KO-2 را می توان به راحتی در گستره وسیع اینترنت یافت. جزئیات این سند باید در گزارش ذکر شود - خط "مصرف بیش از حد صادر شده توسط سفارش نقدی".

مهلت جبران خسارت بیش از حد وجوه توسط کارمند توسط قانون تعیین نشده است. بنابراین، اگر حسابدار بلافاصله اطلاعات مربوط به دستور هزینه را در گزارش هزینه ذکر نکرده باشد، این امر مستلزم هیچ جریمه ای نخواهد بود.

شرایط جبران خرج مازاد بر کارت حقوق

در حال حاضر تقریباً همه سازمان ها حقوق کارمندان را به کارت بانکی واریز می کنند. آیا می توان مبلغ مازاد هزینه شده را طبق گزارش پیش پرداخت به همین ترتیب به کارمند بازگرداند؟

قانون پاسخ روشنی ندارد. خود سند فقط یک نوع بازپرداخت را برای مبلغ حساب شده بیش از حد خرج کرده است - پول نقد.

بانک مرکزی روسیه در سال 2006 در نامه شماره 36-3/2408 نیز همین نظر را داشت. ضمناً نامه ایشان به شماره 14-27/513 مورخ 24/12/1387 حاوی اطلاعاتی است که این سؤال که آیا می توان از کارت بانکی برای محاسبه مبلغ حسابداری استفاده کرد در صلاحیت بانک مرکزی نیست. . سپس شرکت شبکه باید به طور مستقل با مشکلات خود در این مورد مقابله کند. و برای اینکه سازمان نظارتی سوالات غیر ضروری نداشته باشد توصیه می شود از صندوق فروش استفاده کنید.

چگونه پول شخصی کارمند را جبران کنیم؟

یک کارمند یک سازمان می تواند برای خرید کالاهای لازم (کارها، خدمات) با هزینه خود بیرون برود. در این صورت نیازی به پر کردن گزارش قبلی نیست. چگونه مراحل بالا را به درستی انجام دهیم؟

درخواست و رسیدهای تایید کننده خرید، فاکتورها، فرم های گزارش دقیق، اسناد سفر و غیره کافی خواهد بود).

تهیه گزارش اولیه در 1C

هر حسابداری باید با چنین سندی به عنوان گزارش هزینه آشنا باشد. چگونه به درستی در 1C ثبت نام کنیم؟ محل سند در برنامه بخش "بانک و صندوق نقد" است.

در پنجره ایجاد شده ابتدا باید اطلاعات مربوط به سازمان و افراد پاسخگو را مشخص کنید. دکمه "افزودن" جدولی را در دسترس قرار می دهد که در آن باید تمام اطلاعات مربوط به وجوه صادر شده را منعکس کنید.

سه نوع پیشروی وجود دارد:

• این شامل بلیط هواپیما و قطار، کوپن، تمبر پستی و غیره می شود.
• پول نقد هدف اصلی سند حذف وجه نقد است.
• چک کردن حساب این سند برای در نظر گرفتن برداشت مبلغ غیرنقدی از حساب جاری شرکت ضروری است.

برای ایجاد اطلاعات در مورد صدور وجه نقد، باید با ایجاد یک سفارش دریافت نقدی جدید شروع کنید. پس از پر کردن، سند باید پرینت شود و در اختیار مسئول حسابدهی قرار گیرد تا خط دریافت وجه و علائم را پر کند. فقط پس از این می توانید سند را ذخیره و ارسال کنید.

در قسمت جدولی سفارش فیش نقدی باید اطلاعات کالا و مواد خریداری شده توسط شخص حسابدار را درج نمایید. اگر خرید کالا با صدور فاکتور همراه بود، باید پرچم SF را بررسی کنید، تامین کننده را انتخاب کرده و مشخصات آن را پر کنید.

بخش "بسته بندی قابل بازگشت" نیاز به پر کردن اطلاعات مربوط به بسته بندی دارد که تامین کننده منتظر بازگشت آن است.

بخش "پرداخت" مبالغ پرداختی به تامین کننده برای کالاهای خریداری شده قبلی را ثبت می کند. پیش پرداخت صادر شده با ارسال D 60.02 K 71.01 منعکس می شود.

برگه "سایر" برای حسابداری سایر هزینه های شخص حسابدار (سفر کاری، سفر، هزینه سوخت و غیره) در نظر گرفته شده است.

گزارش هزینه در نگاه اول یک سند آشنا و ساده است، اما با این وجود، هنگام کار با آن، کاربران برنامه 1C: حسابداری 8، ویرایش 3 اغلب سوالات مختلفی دارند. در مقاله جدیدمان به این خواهیم پرداخت که کجا می‌توانیم پیدا کنیم، چگونه این سند را پر کنیم و چه معاملاتی را انجام می‌دهد.

پس بیایید با این موضوع شروع کنیم که قاعدتاً ابتدا یا از صندوق به حسابدار پول می دهیم یا از حساب جاری واریز می کنیم. برای اینکه برنامه به درستی و خودکار کار کند، این کار باید به درستی انجام شود.
برداشت وجه نقد(RKO) با نوع عملیات ایجاد می کنیم صدور به شخص پاسخگو:

هنگام برداشت از حساب جاری، نوع عملیات مناسب را نیز انتخاب می کنیم انتقال به یک فرد پاسخگو:

پس از اینکه حسابدار ما انواع اسناد را برای ما آورد، باید یک گزارش اولیه تهیه کنیم. این سند در بخش قرار دارد بانک و صندوق:

ما یک گزارش هزینه جدید ایجاد می کنیم. سازمان را پر می کنیم، فرد پاسخگو و هنگام ارسال کالا، حتما انبار را مشخص کنید. پس از پر کردن جزئیات سند، به بررسی هر برگه گزارش پیشرفته می‌پردازیم.
وام مسکن اول پیشرفت ها. در اینجا باید اسنادی را مشخص کنیم که با آنها پول برای شخص حسابدار صادر شده و در حال تنظیم گزارش هستیم. این می تواند تسویه نقدی یا حذف از حساب باشد:

و هنگام انتخاب اسناد پیش پرداخت، نحوه رسمیت بخشیدن به این موضوع در برنامه مهم خواهد بود. از آنجایی که برنامه به طور خودکار سفارشات نقدی یا بدهی از حساب جاری را فقط برای یک شخص معین و نوع تراکنش مربوطه انتخاب می کند!

آن ها اگر برای مثال نوع تراکنش را انتخاب کردیم و حساب 71 را نشان دادیم، مطمئناً ارسال صحیح را دریافت کردیم، اما برنامه نمی تواند این اسناد را در گزارش هزینه انتخاب کند.
حالا بیایید به نشانک برویم کالاها. این تب در صورتی پر می شود که کارمند ما کالایی را خریداری کرده باشد، بلافاصله هزینه آنها را پرداخت کرده و ما می خواهیم آنها را بدون استفاده از حساب 60 با پیش گزارش حسابداری بپذیریم. علاوه بر این، اگر تامین کننده مالیات بر ارزش افزوده ارائه کرده است که ما آن را برای کسر می پذیریم، در اینجا ، هنگامی که چک باکس SF را علامت می زنید و جزئیات فاکتور را پر می کنید، برنامه به طور خودکار یک فاکتور دریافت شده پس از اجرا ایجاد می کند:

سند در این مورد چه نوع پست هایی را انجام می دهد؟ ببین چقدر جالبه ما کالاها را به 41 حساب سرمایه گذاری کردیم و 60 حساب را دور زدیم. به هر حال، اگر به جای کالا نیاز به سرمایه گذاری مواد دارید، فقط باید حساب حسابداری را در سند تغییر دهید یا برای تکمیل خودکار حساب های حسابداری، دفترچه مرجع اقلام را نگهداری کنید. به درستی. نحوه راه اندازی حساب های حسابداری را می توانید در مقاله حسابداری اقلام ما بخوانید.

نشانک بسته بندی قابل برگشتدر صورت دریافت کالا در ظروف که باید به تامین کننده بازگردانده شود، پر می شود. این وضعیت بسیار نادر است، بنابراین من پیشنهاد می کنم آن را در نظر نگیرید.
اگر بخواهیم از طریق پیش گزارش به تامین کننده پرداخت کنیم و در عین حال سندی را جداگانه در برنامه تنظیم کنیم رسید (عمل، فاکتور)سپس برای این کار باید از یک نشانک استفاده کنید پرداخت. در اینجا پر کردن صحیح جزئیات سند پرداخت، تامین کننده و قرارداد نیز مهم است. و در اینجا دیگر فاکتور را نشان نمی دهیم. زمانی که فاکتور تولید می شود منعکس می شود.

در این حالت، ورودی های سند به شرح زیر خواهد بود:

آن ها اجازه دهید یک بار دیگر توجه شما را به این واقعیت جلب کنیم که برای همان فاکتور فقط باید یک برگه را در پیش گزارش یا کالا یا پرداخت پر کنید. در غیر این صورت مبالغ تراکنش دو برابر خواهد شد.
خوب، آخرین تب در گزارش هزینه است دیگر. در اینجا، به عنوان یک قاعده، هزینه های سفر، هزینه بلیط، هزینه های دریافت برخی گواهی ها و هزینه پست منعکس می شود. برای مثال، اگر ما نیاز به کسر مالیات بر ارزش افزوده تخصیص یافته در بلیط داشته باشیم، باید این عملیات را به همان روشی که در برگه محصولات انجام دادیم، انجام دهیم. آن ها کادر را علامت بزنید SF، تمام جزئیات فاکتور را پر کنید و هنگام انجام یک گزارش قبلی، برنامه همه چیز را به طور خودکار انجام می دهد: یک فاکتور ایجاد کنید، مالیات بر ارزش افزوده را برای کسر برجسته کنید و قبول کنید:

در همان بخش، برای هر هزینه، مهم است که حساب بهای تمام شده را به درستی مشخص کنید که این هزینه ها و همه حساب های فرعی به آن نسبت داده می شود:

در این حالت، سند موارد زیر را وارد می کند:

حال بیایید به شکل چاپی سند نگاه کنیم. توسط دکمه مهرما یک فرم یکپارچه دریافت می کنیم که نشان دهنده میزان پیش پرداخت به کارمند، مقدار پول خرج شده و بدهی فرد حسابدار است.

در مورد ما، ما برای گزارش در دو مقدار پول صادر کردیم: از صندوق و از حساب جاری. کارمند کل مبلغ را گزارش نداده پس هنوز 9100 به ما بدهکار است.البته باز هم بهتر است تسویه حساب با افراد حسابدار برای نمک در حساب 71 بررسی شود:

این بدان معنی است که تنها کاری که باید انجام دهیم این است که وجوه استفاده نشده را به صندوق بازگردانیم. راحت ترین و سریع ترین راه ایجاد یک سند است رسید پولبر اساس گزارش قبلی:

هنگام ایجاد سند به این روش، برنامه همه کارها را انجام می دهد: نوع صحیح عملیات، شخص پاسخگو را انتخاب کنید، دقیقاً مبلغی را که کارمند باید برگرداند وارد کنید، و حتی تمام جزئیات فرم چاپ شده را به طور خودکار پر کنید:

و در نهایت، بیایید نمک را با شمارش 71 بررسی کنیم:

همه چیز خوب است. تمام تسویه حساب ها با پاسخگو بسته است.
این تمام چیزی است که می خواستم در مورد پر کردن سند به شما بگویم. گزارش قبلی. همانطور که می بینید، اگر تمام جزئیات و پارامترها را با دقت پر کنید، خود برنامه به شما کمک می کند تا همه چیز را به درستی انجام دهید.
اگر سوالی دارید برای ما بنویسید. ممنون از اینکه با ما بودید.