ما گزارش اولیه را پر می کنیم. گزارش پیشرفته: آنچه را می توان در پر کردن نمونه 1s 8 در نظر گرفت

ما یاد می گیریم که گزارش های هزینه را با استفاده از مثال ها تهیه کنیم (1C: حسابداری 8.3، نسخه 3.0)

2016-12-08T12:30:37+00:00

به نظر من، برای حسابداران تازه کار، تهیه گزارش هزینه ها در ابتدا یک چالش مهم است.

امروز به اصول اولیه این موضوع و همچنین محبوب ترین موارد زندگی خواهیم پرداخت. ما همه آزمایش‌ها را در 1C: حسابداری 8.3 (ویرایش 3.0) انجام خواهیم داد.

بنابراین، بیایید شروع کنیم

این وظیفه من نیست که به شما بگویم که 71 حساب مسئول تسویه حساب با افراد حسابدار در بخش حسابداری هستند:

موضوع دارایی هایدر بدهی این حساب به کارمند منعکس می شود و از روی اعتبار حذف می شود.

خب مثلاً در مقابل گزارش صندوق پول 5000 دادند:

چرا گفتم دارایی های? این به این دلیل است که ما می توانیم به کارمند بدهیم:

• پول نقد (از صندوق از طریق صندوق فروش)
• وجوه غیر نقدی (انتقال از حساب جاری سازمان به حساب کارت کارمند)
• اسناد مالی (به عنوان مثال، بلیط هواپیما برای یک سفر کاری)

بیایید به هر یک از مثال های ذکر شده در بالا نگاه کنیم.

برداشت وجه نقد از صندوق

برای صدور پیش پرداخت از صندوق، ما یک دستور دریافت نقدی صادر می کنیم (در سه مورد بالا، این سند "برداشت نقدی" است):

در نوع عملیات ما "صدور به یک فرد پاسخگو" را نشان می دهیم:

سیم کشی به این صورت بود:

صدور وجوه غیر نقدی

در این حالت، وجوه به حساب کارت کارمند (حسابی که یک کارت بانکی به آن متصل است، که کارمند می تواند این پول را با آن برداشت کند) منتقل می شود.

در ترویکا، این عملیات با سند معمول "حذف از حساب جاری" رسمی می شود:

همچنین فراموش نکنید که در قالب عملیات "انتقال به یک فرد پاسخگو" مشخص کنید:

سیم کشی به این صورت بود:

صدور اسناد پولی

یک سند پولی می تواند مثلاً یک بلیط هواپیما باشد که یک سازمان برای کارمندی که به سفر کاری می رود خریداری کرده است.

پس از خرید، این بلیط به عنوان بدهی حساب 50.03 محاسبه می شود:

هنگام صدور این بلیط برای یک کارمند برای گزارش (قبل از سفر کاری)، بخش حسابداری سند "صدور اسناد پولی" را تهیه می کند:

و در برگه "اسناد نقدی" این بلیط نشان داده شده است:

پست به این شکل بود (بلیت از حساب 50.03 حذف شد):

من به طور خاص اشاره می کنم:

• ما این حق را داریم که فقط برای کارمندان سازمان - افرادی که با آنها قرارداد کار یا قانون مدنی منعقد کرده ایم، گزارش صادر کنیم.
• فهرست این افراد با دستور جداگانه رئیس به تصویب می رسد.
• همان دستور حداکثر مدتی را که کارمند باید در آن به بخش حسابداری گزارش دهد مشخص می کند. اگر کارمندی به سفر کاری برود، این مدت به طور خودکار تا بازگشت وی تمدید می شود.

گزارش کارمندان

اما دارایی ها به دلیلی به کارمند داده می شود، اما برای انجام یک وظیفه رسمی مشخص. بنابراین، لحظه ای فرا می رسد که کارمند باید در فرم AO-1 به بخش حسابداری گزارش دهد.

این یک فرم چاپی است که نشان می دهد:

• همه چیزهایی که برای گزارش دادن به کارمند دادیم
• هر چیزی که او این پول را برای آن خرج کرده است (یا آن را خرج نکرده است، یا شاید خرج بیش از حد بوده است)
• مدارک پشتیبان (چک، فاکتور، عمل، بلیط...) به این فرم پیوست شده است.

در اینجا نمونه ای از فرم AO-1 آمده است:

این گزارش (AO-1) توسط کارمند به همراه بخش حسابداری تهیه و توسط مدیر تأیید می شود. در پایین، تعداد اسناد و برگه هایی که به گزارش پیوست شده اند نشان داده شده است (چک ها معمولاً در بسته های کامل روی برگه های A4 چسبانده می شوند).

بنابراین، برای چاپ چنین گزارشی (AO-1)، حذف بدهی 71 حساب از یک کارمند، و همچنین پذیرش هزینه ها در سه مورد برتر، سند "گزارش پیش پرداخت" وجود دارد:

اجازه دهید به طور خلاصه از بوکمارک های او مرور کنیم:

نمونه هایی از گزارش های قبلی از زندگی

برگه "پیشرفت ها" را پر کنید:

باید گفت که این تب به هیچ وجه در ارسال اسناد نمایش داده نمی شود و فقط برای فرم چاپی AO-1 موجود است.

برگه "محصولات" را پر کنید (ما یک دسته از همه چیز را خریدیم و روی ده قرار دادیم):

در اینجا پست های مربوط به این نشانک آمده است:

ما برگه "پرداخت" را پر می کنیم (ما بدهی به تامین کنندگان را پرداخت می کنیم یا پیش پرداخت می پردازیم):

سیم کشی اینجاست:

نمونه هایی از پر کردن برگه "سایر".

پرداخت خدمات ارتباطی:

پرداخت درج آگهی در روزنامه:

رد کمک هزینه روزانه و بدهی بلیط سفر:

پرداخت برخی از خدمات (فوراً به 26 پرداخت می شود):

به هر حال، در برگه های "محصولات" و "سایر" یک چک باکس "SF" وجود دارد، اگر آن را علامت بزنید، فاکتور دریافتی در این خط وارد می شود.

در فعالیت های اقتصادی تقریباً هر شرکتی، عملیات صدور وجوه/DS برای یک کارمند از صندوق نقدی شرکت وجود دارد که پس از آن کارمند موظف است وجوه دریافتی را گزارش یا به صندوق بازگرداند.

در این مقاله به چند نمونه از عملیات مربوط به حسابداری وجوه صادره علی الحساب، صدور وجه توسط صندوق و همچنین استرداد وجوه دریافتی و استفاده نشده توسط کارمند می پردازیم. اجازه دهید به طور جداگانه در مورد ویژگی های حسابداری برای چنین عملیات و موقعیت های شدیدی که در عمل با آن مواجه می شویم صحبت کنیم.

مطابق با قانون فعلی، دریافت کننده DS صادر شده علی الحساب می تواند یکی از کارکنان شرکت باشد، یعنی. فردی که با او قرارداد کار منعقد شده است، یا شخصی که با او قرارداد قانون مدنی منعقد شده است، به عنوان مثال، پیمانکاری که طبق چنین قراردادی کار انجام می دهد.

به عنوان سیستمی برای مدل‌سازی عملیات که به ما امکان می‌دهد گزارشی از پیشرفت‌ها ایجاد کنیم، از پیکربندی 1C: Enterprise Accounting 3.0 استفاده خواهیم کرد.

صدور وجه علی الحساب

روش صدور DS برای گزارش دهی توسط آیین نامه رویه انجام معاملات نقدی مورخ 10/12/2011 شماره 373-P تنظیم می شود.

مبنای استرداد، درخواست شخص ذی حساب است. درخواست باید دارای امضای دست‌نویس مدیر باشد که میزان و مدت صدور وجه نقد، امضا و تاریخ او را مشخص می‌کند.

در 1C 3.0، صدور DS/گزارش به یک کارمند انجام می شود:

در تمام اسناد صادر کننده DS برای گزارش با انواع معاملات مربوطه، یک قسمت اجباری "گیرنده" وجود دارد که در آن باید از فهرست "افراد" کارمندی را که وجوه به او صادر می شود (انتقال) انتخاب کنید.

صرف نظر از روش صدور وجوه برای گزارش - به صورت نقدی از صندوق پول یا با انتقال بانکی به حساب کارمند (به کارت)، ماهیت معامله تجاری تغییر نمی کند. در حسابداری 1C، حسابداری DS صادر شده برای گزارش در حساب 71 نگهداری می شود: حساب DS 71 (برای بدهی) با حساب 50 یا 51 (برای اعتبار) مطابقت دارد، بسته به نحوه صدور پول.

نحوه تهیه گزارش اولیه

از آنجایی که DS بر اساس درخواست یک کارمند صادر می شود، می توانیم نتیجه بگیریم که سازمان حق دارد گزارش پیش پرداخت را از کارمندی که قبلاً وجوهی به او داده نشده است (یا برای اهداف دیگر صادر شده است) نپذیرد. در این حالت، اطلاعات مربوط به هزینه های متحمل شده توسط کارمند در سیستم منعکس نمی شود.

می‌توانید از زیرسیستم «بانک و صندوق نقد» یک سند جدید «گزارش پیش‌پرداخت» و سپس دستور «گزارش‌های پیش‌فرض» ایجاد کنید.

سربرگ سند باید نشان دهد که وجوهی که کارمند برای آن گزارش می دهد به چه کسی و از کدام شرکت صادر شده است.

شکل 3. تهیه گزارش پیش کار یک کارمند

این سند همچنین حاوی تعدادی فیلد اختیاری است که برای چاپ پیش گزارشات توسط کارمند (فرم چاپی AO-1) یا اگر پیش گزارش حاوی کالاهای خریداری شده توسط کارمند باشد، برای چاپ سفارش رسید (فرم چاپی M-4) استفاده می شود.

با استفاده از گزارش هزینه، می توانید طیف وسیعی از هزینه های کارکنان را منعکس کنید:

• دستیابی به اقلام موجودی (بخش جدولی "کالاها"). در این بخش، عملکرد پیش‌گزارش، قابلیت‌های سند «دریافت کالا و خدمات» را تکرار می‌کند.
• ثبت رسید بسته بندی قابل برگشت (برگه "بسته بندی قابل برگشت")؛
• منعکس کننده پرداخت DS به تامین کننده در برابر رسیدهای آینده یا برای کالاها/خدمات ارائه شده قبلی (برگه "پرداخت"). تفاوت اصلی بین این عملیات و عملیات انعکاس خرید اقلام موجودی در این است که هنگام نمایش عملیات در برگه "کالا"، حسابدار باید مقادیر خاصی را که توسط کارمند خریداری شده است را مشخص کند و آنها را از فهرست "نامگذاری" انتخاب کند. ، در حالی که هنگام انعکاس هزینه وجوه در برگه "پرداخت" کافی است مقدار و دریافت کننده وجوه را ذکر کنید. همچنین می توانید جزئیات سند دریافتی و محتوای معامله را به صورت رایگان نشان دهید. این داده ها هنگام پر کردن فرم چاپی گزارش پیشبرد (AO-1) استفاده می شود.
• سایر هزینه ها را منعکس کنید (برگه "سایر"). در برگه، می توانید سایر هزینه ها را با تعیین حساب های هزینه به صورت دستی منعکس کنید.

برگه "Advances" برجسته است، جایی که لازم است اسنادی را که با آنها وجوه برای گزارش برای کارمند صادر شده است فهرست کنید.

طبق قوانین فعلی، کارمندی که وجوه علی الحساب دریافت کرده است موظف است حداکثر 3 روز کاری از پایان دوره صدور این وجوه گزارش استفاده از این وجوه را ارائه دهد. اگر مهلت صدور وجوه به وضوح تعریف نشده باشد (می توان آن را در یک دستور برای سازمان (مشترک برای همه کارکنان) یا توسط مدیر در درخواست صدور وجوه مشخص کرد)، سه روز محاسبه می شود. از لحظه صدور وجوه

مقدار پول صادر شده و مبلغ خرج شده توسط شخص حسابدار ممکن است مطابقت نداشته باشد:

• در صورت هزینه بیش از حد (اگر هزینه اضافی در سند گزارش پیش پرداخت منعکس شده باشد، شرکت به واقعیت اضافه هزینه پی برده است)، در حساب 71 برای مبلغ اضافه هزینه، مانده اعتباری تشکیل می شود که می تواند با صدور وجوه بسته شود. کارمند.
• اگر کارمند موجودی وجوه داشته باشد، می‌تواند استفاده از آنها را با پیش‌گزارش جدید رسمی کند یا مانده وجوه مصرف‌نشده را برگرداند.

در زیر نمونه هایی از این عملیات آورده شده است.

صدور وجه از صندوق به میزان مابه التفاوت مبالغ صادر شده قبلی و هزینه شده

صدور وجوه برای مقدار بیش از حد هزینه با عملیات صدور اولیه وجوه برای کارمند مورد بحث در بالا تفاوتی ندارد. تنها نکته ای که باید به آن توجه کنید این است که وجوه از طرف همان سازمان و برای همان کارمندی صادر می شود که برای مبلغ مازاد بر آن گزارش پیش پرداخت صادر شده است.

برگشت وجوه استفاده نشده به صندوق شرکت

استرداد DS از طریق «سفارش دریافت نقدی/بازگشت از شخص حسابدار» یا با انتقال به حساب جاری سازمان انجام می شود.

ویژگی های عملیات بازگرداندن DS خرج نشده توسط حسابدار به حساب جاری سازمان (با حواله بانکی) شامل این واقعیت است که این عملیات توسط قانون فعلی تنظیم نشده است، بنابراین توصیه می شود آن را از واقعیت فعالیت اقتصادی حذف کنید. به عنوان آخرین راه حل، می توانید سعی کنید رویه چنین پرداخت هایی را در قوانین محلی تعیین کنید، به عنوان مثال، دستوری در مورد نحوه صدور و بازگشت وجوه مصرف نشده توسط افراد حسابدار با انتقال بانکی صادر کنید.

نتایج

سیستم 1C: Enterprise Accounting 3.0 دارای عملکرد کافی برای فعالیت های تجاری منظم برای صدور و بازگرداندن DS از صندوق نقدی شرکت است. پر کردن گزارش هزینه در 1C دشوار نیست، اما خود این فرآیند به دانش روش شناختی خاصی نیاز دارد.

گزارش‌های پیش‌پرداخت به‌عنوان یک سند جداگانه تنظیم می‌شوند که می‌تواند برای مستند کردن دریافت کالا یا پرداخت به یک تامین‌کننده برای کالاها و خدمات، و همچنین معاملات خاص، به عنوان مثال، پرداخت مالیات یا هزینه‌های سفر مورد استفاده قرار گیرد.

مبالغ حساب شده نیاز به کنترل دقیق دارد. برای این منظور است که از پیش گزارش استفاده می شود.

حسابداری با کمک آن اهداف خرج کردن وجوه و شواهد مستند آنها و همچنین وجود مانده یا مازاد هزینه و ماهیت تسویه حساب های بعدی را با شخص پاسخگو تعیین می کند.

چیست و چرا این سند مورد نیاز است؟

پیش گزارش (بعداً در متن - AO)، اول از همه، یک سند اولیه است که در آن شخص پاسخگو جهت مصرف وجوه صادر شده برای او را منعکس می کند و این هزینه ها را با اسناد تأیید می کند.

همچنین در این سند منعکس شده استبسیاری از اطلاعات دیگر، به ویژه:

و دستیابی به همه این اهداف تنها با تهیه گزارشی شایسته و به موقع امکان پذیر است.

قوانین طراحی

پیش گزارش را می توان بر روی کاغذ به صورت دستی یا چاپ روی کاغذ با استفاده از نرم افزار یا به صورت الکترونیکی تهیه کرد.

اما این یک گزینه پیچیده تر است زیرا:

• ثبت یک سند الکترونیکی مستلزم دسترسی افراد زیادی به پایگاه داده است.
• برای امضای چنین سندی، همه طرفین به مدیریت اسناد الکترونیکی نیز نیاز دارند، زیرا JSC باید چندین نفر را به طور همزمان دور بزند - حسابدار اصلی یا حسابدار، مدیر و صندوقدار.

AO باید پر شود فرد پاسخگودر یک نسخه این به طور مستقیم در دستورالعمل بانک روسیه مورخ 11 مارس 2014 بیان شده است. شماره 3210-U: شخصی که وجه نقد را در جهت منافع شرکت هزینه کرده است، باید گزارشی را برای تأیید به حسابدار یا حسابدار ارشد ارائه دهد و کلیه اسنادی که مخارج انجام شده توسط شخص مشخص شده را تأیید می کند، ارائه دهد.

اما شخص پاسخگو فقط قسمت خود را از سند پر می کند. و بخش حسابداری پس از بررسی گزارش هزینه ، قسمت خود را دارد ، جایی که لازم است ورودی ها را وارد کنید ، تصمیمی در مورد پذیرش هزینه های حسابداری و غیره نشان دهید. با این حال ، در عمل ، گزارش هزینه توسط بخش حسابداری تهیه می شود و این تخلف نیست - از این گذشته ، خود سند ارائه می شود ، هزینه های موجود در آن توسط اسناد تأیید می شود ، امضاها وجود دارد و گزارش تأیید می شود.

علیرغم اینکه دستورالعمل شماره 3210-U مشخص نمی کند که گزارش هزینه باید چه شکلی داشته باشد، در عمل پیشنهاد می شود. دو نسخه از آن:

• توسعه خود شرکت بر اساس قانون حسابداری شماره 402-FZ؛
• یک فرم یکپارچه، که اکنون اجباری نیست، توسط کمیته آمار دولتی فدراسیون روسیه در قطعنامه شماره 55 مورخ 01.08.01 تایید شده است. اما باید در نظر داشت که در این قطعنامه آمده است: JSC سندی است که برای حسابداری وجوه در نظر گرفته شده است. این بدان معنی است که تا حد زیادی، پیش گزارش یک سند نقدی است، نه یک سند حسابداری. و استفاده از یک فرم آماده به جای اینکه خودتان آن را توسعه دهید، راحت تر و مناسب تر خواهد بود.

JSC باید فراهم شودتوسط یک شخص پاسخگو ظرف 3 روز کاری (و نه بیشتر) از انقضای دوره ای که پس از درخواست برای او وجه صادر شده است یا از تاریخ بازگشت به کار. مهلت ارسال گزارش معمولاً در سیاست حسابداری شرکت تأیید می شود. و مهلت ارسال گزارش مشخص بدون مغایرت با آنچه در سیاست حسابداری شرکت تایید شده است، زمانی تعیین می شود که رئیس شرکت درخواست صدور وجه برای گزارش را امضا کند. این سند نشان دهنده دوره ای است که این وجوه برای آن صادر شده است.

شرکت سهامی یا به حسابداری یا به رئیس شرکت ارائه می شود.

مشترک می شودسند توسط چند نفر:

• شخص پاسخگو - هنگام تنظیم و ارائه سند؛
• حسابدار یا حسابدار ارشد - پس از پذیرش سند و پس از بررسی آن.
• توسط مدیر - پس از تأیید توسط بخش حسابداری؛
• حسابدار یا صندوقدار - پس از دریافت مانده یا صدور بیش از حد هزینه مبالغ حساب شده. صدور مبالغ جدید برای گزارش تنها در صورتی امکان پذیر است که بدهی مبالغ صادر شده قبلی به طور کامل بازپرداخت شده باشد.

به محض تایید گزارش هزینه، برای حسابداری پذیرفته می شود. این سند معمولاً حداقل به مدت 5 سال در بخش حسابداری ذخیره می شود.

گزارش قبلی چیست و قوانین پر کردن آن با استفاده از 1C8.2 در ویدیوی زیر توضیح داده شده است:

اگر هنوز سازمانی را ثبت نکرده اید، پس آسانترین راهاین را می توان با استفاده از خدمات آنلاین انجام داد که به شما کمک می کند تمام اسناد لازم را به صورت رایگان تهیه کنید: اگر قبلاً یک سازمان دارید و به نحوه ساده سازی و خودکارسازی حسابداری و گزارش فکر می کنید، خدمات آنلاین زیر به کمک شما می آیند و به طور کامل یک حسابدار را در شرکت شما جایگزین خواهد کرد و در هزینه و زمان زیادی صرفه جویی خواهد کرد. همه گزارش ها به صورت خودکار تولید می شوند، به صورت الکترونیکی امضا می شوند و به صورت خودکار به صورت آنلاین ارسال می شوند. این برای کارآفرینان یا شرکت های LLC در سیستم مالیاتی ساده، UTII، PSN، TS، OSNO ایده آل است.
همه چیز با چند کلیک، بدون صف و استرس اتفاق می افتد. آن را امتحان کنید و شگفت زده خواهید شدچقدر آسان شده است

روش پر کردن

ابتدا شماره و تاریخ سند وارد می شود. شماره باید توسط حسابداری ارائه شود و تاریخ سند، روز پر کردن آن است (تسلیم نشده است!).

بعد از شخص پاسخگو در صفحه عنوانآنچه را که به یقین می داند، می گذارد:

قبل از شروع بررسی AO، پس از پذیرش سند، حسابدار باید رسید پارگی را پر کرده و به شخص پاسخگو تحویل دهد.

تمام بخش های باقی مانده باید توسط بخش حسابداری پر شود. علاوه بر این، پر کردن در سمت عقب گزارش هزینه شروع می شود، جایی که ابتدا بررسی می شوندتمام سوابق با مقایسه آنها با اسناد پشتیبان ایجاد شده است.

• شرکت ها؛
• شماره پرسنل کارمند؛
• پست های کامل با کل مبالغ برای حساب ها انجام می شود.
• مبلغ نهایی بر اساس داده‌های راستی‌آزمایی برای تأیید تنظیم می‌شود.

به محض اینکه مدیر پیش گزارش را تایید کرد، پرداخت نهایی بر اساس آن انجام می شود.

برخی از تفاوت های ظریف در تهیه پیش نویس

بسته به در مورد دلیل صرف وجوه حساب شدهدر ستون "هدف پیش پرداخت" یا "برای اهداف تجاری" یا "برای یک سفر کاری" قرار می گیرد.

بر این اساس، لیستی از اسنادی که هزینه پول را تأیید می کند در صورت سفر کاریبا بلیط تکمیل خواهد شد. کمک هزینه روزانه صادر شده برای یک مسافر تجاری در پیش گزارش درج نمی شود، اما معمولاً جداگانه صادر می شود. در غیر این صورت، کمک هزینه روزانه باید در پیش گزارش منعکس شود.

اگر، هنگام صرف بودجه برای نیازهای خانگی، رسید به عنوان تایید پرداخت صادر شد، سپس گزارش پیش پرداخت باید درج شود پست بعدی:

د 60 "تسویه حساب با تامین کنندگان و پیمانکاران" K 71 "تسویه حساب با افراد پاسخگو".

این رسید باید همراه با فاکتورها باشد (به عنوان مثال، )،. اگر آنها آنجا نباشند، یا زودتر دریافت شده اند و شخص حسابدار صرفاً برای معامله ای که قبلاً انجام شده بود پرداخت می کرد یا این اسناد هنوز به شرکت نرسیده است. و سپس این هزینه به عنوان پیش پرداخت به تامین کننده منعکس می شود تا زمانی که اسناد کالا، محصولات یا کار به حسابداری برسد.

در صورت وجود بیش از حد هزینه، پس شخص پاسخگو نیازی به پر کردن درخواست برای آنها ندارد. اما ضمیمه یادداشت توضیحی از طرف ذیحساب در خصوص هزينه بيش از حد وجوه توصيه مي شود. این یادداشت توضیحی به صورت آزاد نوشته شده است. سیگنال تسویه حساب تایید پیش گزارش توسط مدیر خواهد بود. در غیر این صورت، دفعه بعد که کارمند برای گزارش گیری پول دریافت می کند، کارمند باید مبلغ انتقال مازاد هزینه را در گزارش پیش پرداخت ذکر کند. علاوه بر این، او قادر به جبران داخلی مبالغ نخواهد بود. آن ها اگر موجودی در مبلغ قابل حساب دیگری وجود داشته باشد، باید هم تراز جاری و هم هزینه اضافی انتقالی را نشان دهید. اما تا زمانی که مدیر شرکت سهامی عام را با ولخرجی تایید کند.

دستورالعمل های گام به گام برای پر کردن AO در برنامه 1C (نسخه 8.2 و 8.3)

برای پر کردن AO، ابتدا باید به برگه "صندوق" یا "تولید" بروید - این سند در هر دو موجود است. بعد، روی "گزارش پیشرفته" کلیک کنید - یک مجله خالی یا یک مجله با اسناد ظاهر می شود. این مجله دارای دکمه "افزودن" است. این دکمه به شما امکان می دهد یک گزارش جدید باز کنید. به محض باز شدن یک گزارش جدید، بلافاصله می توانید ببینید که قبلاً شامل سازمان و تاریخ تکمیل است.

خط "فرد" (فرد پاسخگو) از طریق لیست کارمندان پر می شود.

تب "پیش" مبلغی را نشان می دهد که به صورت حساب برای این شخص صادر شده است. برای انجام این کار، یکی از اسنادی را که برای آن وجوه صادر شده است، از لیست انتخاب کنید. این لیست با کلیک بر روی یک خط خالی ظاهر می شود. با استفاده از سند انتخاب شده از این لیست، می توانید وارد لیست آنها شوید و با استفاده از دکمه "انتخاب" آن را به گزارش هزینه اضافه کنید.

در خط "مقصد" (در زیر، در تب "پیشرفت") باید "هزینه های خانگی" یا "سفر کاری" را وارد کنید.

در تب "محصولات" باید تمامی کالاهایی را که توسط شخص حسابدار خریداری شده است با افزودن خطوط اضافه کنید. ردیف ها از طریق دکمه ای به همین نام اضافه می شوند. قیمت، مقدار، در دسترس بودن مالیات و سایر جزئیات از اسنادی که این گزارش بر اساس آنها تنظیم شده است وارد می شود.

ارسال ها به صورت خودکار انجام می شوند، اما باید صحت آنها را بررسی کنید.

برگه "پرداخت" فقط زمانی استفاده می شود که شخص حسابدار پرداختی را انجام داده باشد و نه خرید کالایی، به عنوان مثال، برای اینترنت، تلفن و غیره.

اگر کارمند به سفر کاری رفته باشد از سپرده "سایر" استفاده می شود.

روش پر کردن گزارش هزینه در 1C 8.3 در درس ویدیویی زیر مشخص شده است:

در صورت لزوم، ممکن است به برخی از کارکنان وجوهی برای هزینه های سرگرمی یا تجاری شرکت داده شود. آنها حق دریافت وجه را بر اساس دستور مدیر در خصوص اشخاص ذی ربط در صورت نام کامل دارند. و موقعیت در لیست افرادی که این فرصت را دارند نشان داده شده است.

فرم سند

هزینه پولی که از قبل به یک کارمند داده می شود با استفاده از یک سند حسابداری اولیه - یک گزارش پیش تأیید می شود. فرم یک فرم یکپارچه شماره AO-1 است که یک قسمت آن توسط کارمند و قسمت دوم توسط حسابدار پر می شود.

استرداد مبالغ حساب شده طبق گزارش پیش پرداخت

مهلت های مشخصی برای ارائه پیش گزارش توسط فرد پاسخگو وجود دارد که در این مدت کارمند موظف است از وجوه هزینه شده گزارش دهد.

پس از دریافت وجوه، حسابدار موظف است ظرف مدت حداکثر سه روز کاری پس از تاریخ انقضای صدور علی الحساب وجوه یا از تاریخ بازگشت به کار، گزارش پیش پرداخت را به همراه مدارک ضمیمه ارائه نماید. (بند 6.3 دستورالعمل شماره 3210- U).

اگر کارمند وجوه را به طور کامل خرج نکرده باشد، یک گزارش پیش پرداخت برای قسمت خرج شده تهیه می شود که میزان پول خرج نشده را نشان می دهد - این بازگشت مبالغ حساب شده طبق گزارش پیش پرداخت است.

همچنین غیرمعمول نیست که یک کارمند ابتدا پول خود را خرج کند، سپس مدارک را بیاورد و پول را پس بگیرد. در این مورد، او باید با بخش حسابداری با درخواست بازپرداخت هزینه های انجام شده تماس بگیرد. حسابدار نیز چنین محاسباتی را با استفاده از گزارش قبلی انجام می دهد. بنابراین، این وضعیت را می توان ناشی از استرداد مبالغ مازاد بر اساس پیش گزارش نیز دانست.

در صورتی که کارمند اصلاً هزینه ای انجام نداده باشد، مبلغ حساب شده را به صندوقدار برمی گرداند و پیش گزارشی تهیه نمی کند.

لازم به یادآوری است: اگر مهلت ارسال گزارش قبلی توسط شخص پاسخگو رعایت نشده باشد، این نقض انضباط نقدی محسوب می شود (ماده 15.1 قانون تخلفات اداری فدراسیون روسیه).

روش پر کردن

حالا بیایید نگاهی دقیق تر به روند پر کردن سند بیندازیم.

توسط کارمند پر شده است

مقابل.

بنابراین، در سمت جلوی فرم شماره AO-1، کارمند باید:

نام شرکت و کد OKPO را ذکر کنید.

2. تاریخ تدوین سند را وارد کرده و یک شماره اختصاص دهید.

3. در ستون "گزارش در مبلغ" مبلغی را که کارمند برای نیازهای خانوار شرکت هزینه کرده است وارد می کنیم. به عنوان مثال، پنج هزار روبل به او داده شد، اما او چهار هزار روبل خرج کرد. بنابراین در این ستون چهار هزار را نشان می دهد.

4. نام و کد واحد سازه را مشخص می کنیم.

5. پس از این، نام کامل خود را مشخص کنید. شخص پاسخگو، شماره پرسنل و حرفه (مقام) او.

6. هدف از پیشبرد را وارد کنید.

7. در سمت چپ جدول واقع در سمت جلوی فرم، مبلغ دریافتی از صندوق شرکت (یا به کارت بانکی) را قید کنید. در صورت لزوم مقدار پول صادر شده به ارز خارجی را ذکر کنید.

8. کل مبلغ دریافتی را نشان می دهیم.

9. ما مقدار هزینه شده برای نیازهای تجاری شرکت را نشان می دهیم.

10. مقدار موجودی را مشخص کنید.

سمت معکوس.

11. در سمت عقب فرم، در ستون های 1-6، کارمند باید کلیه مدارک (قبض فروش، فیش های نقدی و ...) را که هزینه های انجام شده توسط کارمند را تایید می کند، با ذکر مبالغ هزینه شده ذکر کند. اسناد باید بر اساس ترتیبی که در گزارش هزینه درج شده اند شماره گذاری شوند.

حال در مورد اینکه کارمند چه اطلاعاتی را باید در ستون های مربوطه وارد کند:

• 1 - شماره پرداخت اختصاص داده شده به سند تأیید هزینه ها؛
• 2 - تاریخ چک
• 3 - شماره چک؛
• 4 - نام سند تأیید هزینه ها.
• 5 - مقدار هزینه های انجام شده به روبل در اینجا وارد می شود.
• 6 - در صورت لزوم پر شود. این مقدار هزینه انجام شده به ارز خارجی را نشان می دهد.
• خط "کل" مبلغ کل هزینه ها را نشان می دهد.

12. پس از پرکردن فیلدهای مورد نیاز کارمند باید امضای خود را به همراه ریز نمرات روی فرم قرار دهد. در مرحله بعد، باید سند را به بخش حسابداری ارسال کنید. حسابدار بررسی می کند که فرم به درستی پر شده است.

توسط یک حسابدار پر شده است

مقابل.

13. حسابدار پس از دریافت فرم باید از پرکردن صحیح آن اطمینان حاصل کند. اگر خطایی پیدا نشد، حسابدار در ستون "گزارش تایید شده" یادداشتی در این مورد می گذارد و آن را امضا می کند.

پس از این، حسابدار برای تکمیل فرم اقدام می کند.

15. حسابدار قسمت جداشدنی فرم را پر می کند و امضا می کند و به کارمند می دهد.

سمت معکوس.

16. حسابدار اطلاعات را در ستون 7 و 8 ثبت می کند. مبالغ هزینه های پذیرفته شده برای حسابداری در اینجا مشخص شده است. ستون 9 تعداد حساب های حسابداری را نشان می دهد که برای مبلغ هزینه ها بدهکار می شود. مبالغ مشخص شده توسط کارمند و حسابدار باید یکسان باشد.

پس از این، حسابدار قسمت جلوی گزارش هزینه را پر می کند.

مقابل.

17. در سمت جلو در جدول سمت راست، حسابدار اطلاعات زیر را وارد می کند:

• مانده یا خرج بیش از حد پیش پرداخت قبلی؛
• مبلغ پیش پرداخت دریافت شده از صندوق نقدی شرکت؛
• مقدار پول خرج شده؛
• موجودی یا هزینه بیش از حد مبالغ پیش پرداخت؛
• ورودی حسابداری - اطلاعات از داده های ستون 9 که در سمت عقب قرار دارد گرفته شده است.

19. مدیر سند را تایید و به حسابداری عودت می دهد. پس از آن به مدت 5 سال در بخش حسابداری شرکت ذخیره می شود. پس از این مدت از بین می رود.

شما می توانید نمونه را در وب سایت ما دانلود کنید.

می توانید با استفاده از چندین نوع اسناد گزارش هزینه، هزینه ها را با افراد پاسخگو در نرم افزار 1C-ERP منعکس کنید. همه چیز به هدف پیشبرد استفاده شده بستگی دارد. ما به شما خواهیم گفت که چگونه پیشرفت ها را در 1C منعکس کنید.

نحوه رسیدن به بخش با گزارش های پیشین در برنامه 1C

وقتی روی دکمه «ایجاد» در برگه «گزارش‌های پیشرفته» کلیک می‌کنید، سه گزینه برای انتخاب دریافت می‌کنیم:

• گزارش پیش پرداخت هزینه ها و پرداخت ها به تامین کننده؛
• پیش گزارش - دریافت کالا و خدمات از طریق یک شخص پاسخگو؛
• پیش گزارش - دریافت اسناد پولی از طریق شخص پاسخگو.

بیایید هدف و اجرای هر سند را جداگانه بررسی کنیم.

گزارش پیش پرداخت هزینه ها و پرداخت ها به تامین کننده

شرکت ها اغلب از این سند برای ثبت هزینه های سفر استفاده می کنند. همچنین امکان انعکاس کار و خدمات خریداری شده توسط فرد پاسخگو وجود دارد. این سند هنگام نوشتن هزینه کار و خدمات به عنوان هزینه در مکاتبات با حساب های ترازنامه 20، 23، 25، 26، 28، 44 و دیگران تنظیم می شود.

همچنین از این نوع پیش گزارش در هنگام خرید اقلام موجودی کالا که شامل مالیات بر ارزش افزوده می شود برای نیازهای اداری و اقتصادی استفاده می شود (اطلاعات بیشتر در این مورد در پاراگراف های بعدی).

سند از چهار تب تشکیل شده است. پر کردن گزارش با اولین تب - "Basic" آغاز می شود. جزئیات زیر در اینجا نشان داده شده است: سازمان، نام کامل شخص پاسخگو، بخش. همچنین در تب می توانید واحد پول سند را انتخاب کرده و نظر بنویسید.

نحوه بررسی یک گزارش قبلی

سرگئی رازگولین پاسخ می دهد،

مشاور دولتی واقعی فدراسیون روسیه، کلاس 3

هنگامی که یک گزارش اولیه دریافت کردید، رسیدی را در آن پر کنید (قسمتی از گزارش جداشدنی) و آن را به کارمند بدهید. لازم است تأیید شود که گزارش برای تأیید پذیرفته شده است. و چک به شرح زیر است.

ابتدا، هزینه های هدفمند پول را کنترل کنید. برای انجام این کار، به اهدافی که کارمند از سازمان پول دریافت کرده است نگاه کنید. این داده ها در ... نشان داده شده است.

فرض کنید هزینه سفر بالغ بر 8900 روبل است. این مبلغ شامل کمک هزینه روزانه - 2100 روبل، بلیط راه آهن - 2400 روبل، از جمله. مالیات بر ارزش افزوده 33.25 روبل و اقامت در هتل - 4400 روبل. حسابدار گزارش هزینه را مانند شکل زیر پر می کند

ما به روش تخصیص مالیات بر ارزش افزوده توجه می کنیم: از آنجایی که مالیات بر ارزش افزوده فقط تا حدی در قیمت بلیط گنجانده شده است (218 * 18/118 = 33.25 روبل)، بلیط را به دو خط تقسیم می کنیم - مقدار بدون مالیات بر ارزش افزوده و مقدار با مالیات بر ارزش افزوده.

تب سوم "پرداخت به تامین کنندگان" است. بیایید فعلاً آن را نادیده بگیریم. زمانی استفاده می شود که یک فرد حسابدار دارایی های مادی را بدست می آورد.

در برگه "برای چاپ"، جزئیاتی را که برای تجسم در فرم چاپ شده AO-1 لازم است، پر کنید.

پس از پر کردن تمام برگه ها، پیش گزارش پردازش شده و یک فرم چاپی نمایش داده می شود.

در گوشه سمت چپ پایین پیوندی وجود دارد که "درج دفتر خرید را انجام دهید". برای ایجاد یک ورودی در دفتر خرید و کسر مالیات بر ارزش افزوده استفاده می شود. پس از کلیک کردن، پنجره ای با داده های پر شده برای ایجاد یک کتاب خرید (برگه "ارزش ها") و پیوندی به گزارش پیش پرداخت ما (برگه "اسناد پرداخت") ظاهر می شود.

در برگه «اضافی» شماره و تاریخ بلیط و همچنین کد نوع تراکنش و تاریخ پیش‌گزارش را ذکر کنید.

پیش گزارش - دریافت کالا و خدمات از طریق شخص پاسخگو

این سند برای انعکاس هزینه های حسابداران برای خرید اقلام موجودی استفاده می شود. اما فقط در صورتی که رسید شامل مالیات بر ارزش افزوده نباشد.

گزارش اولیه در 1C-ERP چگونه به نظر می رسد - دریافت کالا و خدمات از طریق یک شخص پاسخگو

بر اساس قیاس با پیش‌گزارش هزینه‌ها و پرداخت‌ها، تامین‌کننده باید سازمان، نام کامل شخص پاسخگو و ارز را پر کند. اما در اینجا نیز لازم است انباری که کالاها و مواد دریافتی از حسابدار باید در آن سرمایه گذاری شود، ذکر شود.

در تب "محصولات" کلیه کالاهای خریداری شده توسط شخص حسابدار بر این اساس درج شده است. این کار از طریق دکمه "افزودن" انجام می شود که مقدار و قیمت هر واحد محصول را نشان می دهد.

در تب "اضافی"، ما تمام جزئیات لازم را برای منعکس کردن دریافت کالا و مواد و چاپ AO-1 نشان می دهیم.

یکی از ویژگی های مهم گزارش هزینه مورد بررسی، نوع معامله تجاری است - "خرید از طریق یک واحد حسابدار". هنگامی که این ویژگی تغییر می کند، سند معنای خود را تغییر می دهد.

همچنین می توانید فرم AO-1 را با استفاده از دکمه "چاپ" چاپ کنید.

گزارش پیش پرداخت برای نیازهای اداری و اقتصادی با مالیات بر ارزش افزوده

در نسخه قبلی انعکاس دریافت اقلام موجودی امکان پذیرش مالیات بر ارزش افزوده وجود ندارد. بنابراین در هنگام خرید کالایی با مالیات بر ارزش افزوده تخصیصی و فاکتور و برگه تحویل توسط شخص حسابدار می توانید از روش زیر استفاده کنید. هنگام ایجاد سند "دریافت کالا و خدمات"، نوع معامله تجاری - خرید از یک تامین کننده را تعیین می کنیم.

در این صورت سند باید طبق اصل وصول عادی تکمیل شود. در اینجا می توانید جزئیات جدید را برای تکمیل مشاهده کنید. به عنوان مثال، "مالیات"، که در آن "خرید مشمول مالیات بر ارزش افزوده است" را انتخاب می کنیم.

در سربرگ «اساسی» اکنون باید تامین کننده، قرارداد، انبار و ارز و در «کالا» اقلام موجودی خریداری شده، مقدار، قیمت واحد و نرخ مالیات بر ارزش افزوده را وارد کنید.

پس از پر کردن سند، سند پردازش می شود و یک فاکتور بر اساس آن وارد می شود (پیوند در گوشه پایین سمت چپ "ثبت فاکتور"). این برنامه خود پست ها را تولید می کند:

• بدهکار 10 اعتبار 60
• بدهکار 19 اعتبار 60

این سند دیگر در مجله گزارش های پیشین نیست، بلکه در دفترچه رسید در بخش "خریدها" وجود دارد.

گام بعدی ایجاد سند "گزارش پیش پرداخت در مورد هزینه ها و پرداخت ها به تامین کننده" است که قبلاً در بالا بحث کردیم. در تب “Basic” نیز سازمان، نام کامل فرد پاسخگو و بخش را پر می کنیم.

سپس به تب "پرداخت به تامین کننده" بروید. در اینجا، روی دکمه "انتخاب توسط موجودی" کلیک کنید و فیلتر را توسط طرف مقابل مورد نظر تنظیم کنید. از میان رسیدهای انتخابی کالا و خدمات، مورد نیاز خود را انتخاب کرده و با استفاده از دکمه انتقال به سند آن را به گزارش هزینه اضافه کنید.

• بدهکار 60 اعتبار 71

با این مراحل ساده، گزارش مالی کارمند را سرمایه گذاری کردیم، مالیات بر ارزش افزوده دریافتی را در نظر گرفتیم و بدهی حساب 71 را بستیم.

گزارش پیش خرید اسناد پولی

نوع سوم پیش گزارش برای انعکاس اسناد پولی خریداری شده استفاده می شود که شامل بلیط قطار، بلیط هواپیما، گواهی هدیه و غیره می شود. به همان ترتیبی که برای دریافت کالا و خدمات از شخص پاسخگو پر می شود.

برگه "اسناد نقدی" تمام اسنادی را که حسابدار خریداری کرده و همچنین مقدار و هزینه آنها را فهرست می کند.

در تب "پیشرفته" نیز باید اطلاعات مربوط به چاپ را پر کنید.

سپس بر روی دکمه «چاپ» کلیک کنید و فرم چاپی گزارش هزینه را دریافت کنید. در آن، نمره 71 با نمره 50 مطابقت دارد.