Orice tranzacție încheiată prevede răspunderea fiecăreia dintre părțile contractante, care intervine în cazul neîndeplinirii obligațiilor acestora.
Toate operațiunile comerciale se desfășoară, de asemenea, pe bază de contracte, iar pentru a asigura îndeplinirea corespunzătoare a obligațiilor de către părți, acordurile includ condiții pentru plata penalităților pentru încălcarea acordurilor.
Dacă au loc încălcări în condițiile acordurilor încheiate, trebuie să știți cum să calculați corect penalitatea pentru a compensa pierderile suferite.
Articolul oferă o definiție populară a unei penalități, discută tipurile acesteia și oferă recomandări pentru calcul. Concentrându-se pe nuanțele diferitelor contracte, este prezentat un exemplu de calculare a penalităților la rata de refinanțare, precum și a celor stipulate în contract în cazul nerespectării condițiilor de tranzacții de cumpărare și vânzare, bunuri, contracte, întârziere la plată a taxe etc.
Penalty: ce trebuie să știi despre asta
Să începem cu definiția acestei pedepse. O penalitate este o sumă de bani stabilită prin lege sau printr-un acord încheiat pe care debitorul se obligă să o plătească asociatului dacă obligațiile nu sunt îndeplinite sau sunt îndeplinite, dar cu încălcarea condițiilor tranzacției. De exemplu, termenele de livrare a mărfurilor nu sunt respectate sau calitatea bunurilor sau serviciilor nu corespunde cu cele menționate în caietul de sarcini. Cu alte cuvinte, o penalizare este o modalitate legală de a asigura îndeplinirea obligațiilor asumate. Utilizarea sa este reglementată de Codul civil al Federației Ruse și de alte documente de reglementare.
Codul civil al Federației Ruse consideră, de asemenea, această pedeapsă ca o formă de răspundere civilă, definindu-și măsura pentru încălcarea clauzelor contractuale.
Tipuri de sancțiuni
O penalitate este un instrument de garantare a obligațiilor și, în același timp, o formă de răspundere pentru încălcarea acestora. S-a întâmplat:
Contractual, adică determinat de părțile la acord ca un procent sau o sumă fixă.
Legal, adică stabilit prin reglementări și aplicat indiferent de voința părților contractante. Această opțiune va fi discutată în articol, întrucât legiuitorii au propus o procedură de calcul a penalităților la rata de refinanțare a acesteia. Dar mai întâi, să ne familiarizăm cu calcularea penalității, a cărei valoare este de obicei specificată în termenii contractului.
Diferențele
Pedeapsa și cuantumul despăgubirii pentru pierderile suferite sunt categorii economice similare, dar nu echivalente în practica juridică și judiciară. Pedeapsa are o funcție distinctă de securitate: legea stabilește plata ei obligatorie în caz de încălcare a obligațiilor, iar creditorul are dreptul de a nu dovedi faptul că i-a cauzat pierderi. Dar compensarea lor are loc numai cu furnizarea de dovezi rezonabile că au fost suportate pierderi.
Plata penalității se efectuează mai rapid, în timp ce cuantumul pierderilor suferite poate fi calculat cu exactitate numai după ce au fost săvârșite faptele de neîndeplinire a obligației și o analiză a consecințelor. Mai ales dacă încălcările termenilor tranzacției continuă o lungă perioadă de timp, iar valoarea pierderii poate fi calculată doar în viitor.
Penalizare contractuala
Această sancțiune, prevăzută prin contract sau acordul părților, se numește contractuală. De obicei, dimensiunea sa este determinată în cadrul acordului. Utilizarea penalităților este menționată în secțiunea din acord privind penalitățile pentru nerespectarea condițiilor tranzacției. Dar dacă tranzacția este încheiată verbal, atunci acordul privind stabilirea cuantumului penalității contractuale trebuie întocmit în scris, altfel nu se poate vorbi de nicio taxă în cazul unei situații neprevăzute.
O formă scrisă a acordului privind penalitățile este necesară în orice caz, indiferent de valoarea tranzacției. De regulă, acordul privind penalitățile este stabilit într-o clauză separată a contractului. Acordurile suplimentare anexate contractului principal sunt întocmite mult mai rar. Dacă nu se face nimic în scris, atunci creditorul nu va putea încasa penalitatea. Și cu condiția ca penalitatea să fi fost deja plătită (dacă nu există un acord cu privire la aplicarea acesteia), debitorul are dreptul să ceară restituirea sumei corespunzătoare.
Formula și exemple de calculare a penalităților conform unui contract
Acumularea se bazează pe datele privind valoarea datoriei sau obligațiilor neîndeplinite (Z), numărul de zile de încălcare (N) și rata aplicată (C). Pedeapsa poate fi calculată folosind următoarea formulă:
N = Z * H * S
Pentru tranzacțiile de furnizare, servicii sau cumpărare, cel mai adesea este negociat și determinat de părți ca un procent fix din valoarea datoriei. Numărarea numărului de zile de întârziere începe de la data următoare termenelor specificate.
Exemplul nr. 1
Conform acordului, mărfurile trebuie livrate în valoare de 500 de mii de ruble la 31 martie. În timpul specificat, livrările au fost efectuate pentru 285 de mii de ruble. Restul mărfurilor au ajuns pe 25 iunie. Conform termenilor contractului, cuantumul penalităților este de 0,1% pentru fiecare zi de încălcare a termenelor. Să stabilim suma lor:
Z - 215.000 de ruble. (500.000 - 285.000)
H - 86 de zile (30+31+25)
N = 215.000 * 86 * 0,1% = 18.490 ruble.
Când aplicăm o altă rată a dobânzii, de exemplu, 1%, înlocuim această valoare în formulă.
La calcularea sancțiunilor conform unui contract, formula de calcul se modifică ușor - se ia în considerare suma totală a datoriei, fără TVA:
N = (W - 18%) * H * S
Exemplul nr. 2
Conform contractului, finalizat la 5 mai, lucrările de construcție și instalare au rămas neplătite în valoare de 120 de mii de ruble, inclusiv TVA. Să calculăm penalitatea (0,5%) începând cu 20 iulie.
H - 76 de zile (26+30+20)
Datorie fără TVA - 101.695 ruble. (120.000/ 1,18)
TVA - 18.305 rub. (101.695 * 0,18)
H = 101.695 * 76 * 0,5% = 38.644,1 rub.
Până acum, au fost prezentate exemple de utilizare a penalităților contractuale în calcule. Dar, în practică, există și alte opțiuni - cele legale, a căror utilizare este determinată de reglementări, iar suma este determinată de calcularea penalității la rata de refinanțare.
Pedeapsa legală
Aceasta este recunoscută ca penalitate, a cărei valoare și termene de colectare sunt stabilite prin reglementări. Se calculează indiferent dacă plata obligatorie este stipulată sau nu în termenii contractului încheiat.
Legiuitorii au elaborat un calcul al cuantumului penalității la rata de refinanțare, calculat folosind formula:
N = Z * H * C/100 * 1/300, unde rata este definită ca 1/300 din rata de refinanțare stabilită.
Daca in contract se stabileste o penalitate dispozitiva in cuantum mai mic decat cel calculat cu aceasta formula, creditorul are dreptul sa o majoreze la un cuantum nu mai mic decat cel obligatoriu prezentat in calcul.
Calculul penalităților la rata de refinanțare
La calcularea cuantumului penalității, partea afectată de obligațiile neîndeplinite se confruntă adesea cu întrebarea cum să determine numărul de zile de întârziere. Am observat deja că numărătoarea inversă a timpului de „penalizare” începe de la data care intervine după termenul limită de îndeplinire a obligațiilor specificat în contract. Data finală sau sfârșitul acestei perioade trebuie considerată ziua semnării documentului de primire a bunurilor/serviciului, ceea ce va însemna îndeplinirea obligațiilor. În cazul în care acestea nu sunt îndeplinite, o astfel de zi este orice altă dată la care partenerul vătămat emite o factură, cerând rambursarea costurilor.
Formula de calcul a penalităților la rata de refinanțare
Formula prezentată mai sus face posibilă calcularea sumei penalităților la rata de refinanțare stabilită de Banca Centrală a Federației Ruse în ziua plății sau prezentării creanțelor. Exemplul nr. 3 - calculul penalității la o trei sutimi din rata de refinanțare.
Un contract încheiat pentru furnizarea de bunuri în valoare de 10 milioane de ruble. trebuie executat până la 01.07.2015. Cu toate acestea, până la acest moment au fost livrate numai 8 milioane de ruble de bunuri.
După o lună nu s-au efectuat livrări, iar la 31 iulie 2015 furnizorului de servicii i s-a facturat cuantumul penalității calculate după formula:
(10000000 - 8000000) * 31 * (8,25/100/300) = 17050 rub.
Calculul penalităților la o rată de refinanțare de 1/300 se aplică în aproape orice situație care apare. În acest fel, se calculează penalități nu numai pentru încălcarea obligațiilor contractuale, ci și pentru întârzierea plății impozitelor către buget și fonduri extrabugetare, pentru facturile de utilități etc. Dar există și excepții în care valoarea ratei aplicate diferă semnificativ. .
Alte tarife aplicabile
De exemplu, calculul penalității la rata de refinanțare OSAGO se efectuează pe baza a 1/75 din rata stabilită de Banca Centrală a Federației Ruse folosind formula: N = C în * H * C/100 * 1/ 75, unde C in este cuantumul despăgubirii indicat în articolul OSAGO. Aceeași rată se aplică la calcularea penalităților pentru persoanele care participă la construcția comună.
Uneori apar situații când este oportun să se calculeze penalitatea la o rată de refinanțare dublă. Acest lucru se întâmplă dacă o cerere este depusă la instanță cu o cerere de reducere a cuantumului pedepsei. Se calculează astfel: H = Z * H * 2 * C/100 * 1/365. Trebuie amintit că pentru acest calcul se aplică regula zilelor „efective”: în fiecare lună numărul de zile este de 30 (și în februarie), iar acest lucru este luat în considerare la calcularea penalității.
Cazurile de proceduri judiciare nu sunt atât de rare când partea vătămată solicită acumularea și plata unei penalități pentru utilizarea ilegală a fondurilor altcuiva. Esența întrebării este următoarea: astăzi aproape toți partenerii lucrează pe bază de plată în avans, iar cumpărătorul, după ce a plătit comanda, așteaptă livrarea acesteia. Dacă mărfurile nu ajung la timp, acțiunile furnizorului pot fi evaluate în acest sens. Apoi devine necesar să se calculeze penalitatea la rata de refinanțare. Curtea de arbitraj ia în considerare destul de des astfel de cazuri. De obicei, termenii contractului prevăd o astfel de răspundere. Dar dacă nu este stabilit și a avut loc o încălcare, iar utilizarea resurselor financiare ale altor persoane este dovedită, atunci se ia o decizie judecătorească pentru a colecta o penalitate. Formula de calcul a penalității la rata de refinanțare este următoarea:
N = Z * H * C/100 * 1/360, unde se aplică 1/360 din rata de refinanțare a Băncii Centrale a Federației Ruse.
În ciuda faptului că modificările aduse art. 395 din Codul civil al Federației Ruse, de la 1 iunie 2015, interpretează utilizarea în acest calcul a ratei medii la depozitele persoanelor fizice, determinată de Banca Centrală teritorial (adică, este diferită pentru diferite regiuni); în practica, rata actuală de refinanțare este încă aplicată.
Astăzi, nu există date exacte cu privire la ratele medii, și chiar și hotărârile judecătorești, reținând acest fapt, se fac cu penalități pe baza ratei de refinanțare.
Exemplul nr. 4
Acord pentru suma de 950 de mii de ruble. cu termenul stabilit de 01/10/2015 nu a fost finalizată. Întrucât cuantumul sancțiunilor nu a fost stabilit în acord, instanța a luat decizia de a plăti o penalitate pentru utilizarea resurselor financiare ale altor persoane. Acumularea este posibilă în două opțiuni: pentru zile calendaristice sau efective. Pentru a depune acte la instanță, vom calcula suma începând cu data de 25 iulie 2015. Ambele variante sunt legale, iar orice calcul al penalității la rata de refinanțare va fi acceptat de instanță.
1. Numărul de zile calendaristice - 168 (21+31+30+31+30+25)
H = 950.000 * 168 * 8,25/(100*360) = 36.575 ruble.
2. Numărul de zile efective - 166 (21+30+30+30+30+25)
H = 950.000 * 166 * 8,25/(100*360) = 36.139,58 ruble.
Când se clarifică problema utilizării ratei medii, aceasta va fi utilizată în calcule.
Așa se calculează pedeapsa în diverse situații de viață.
La colectarea datoriilor, apare adesea întrebarea: cum se calculează corect penalitățile, și anume penalitățile? Iar nevoia de a calcula penalitatea la rata de refinanțare este adesea pur și simplu nedumerită.
Să aruncăm o privire mai atentă la ce sunt penalitățile și rata de refinanțare și cum se calculează penalitățile în diferite condiții.
Ce este o penalizare?
Articolul 330 din Codul civil al Federației Ruse definește conceptul de pedeapsă. Potrivit prevederilor articolului, aceasta este suma de bani care, potrivit prevederilor legii sau contractului, este plătită de debitor în caz de încălcare de către acesta (adică neexecutarea sau executarea necorespunzătoare) obligatiile asumate. Cel mai adesea, se plătește o penalitate în cazul îndeplinirii la timp a obligațiilor. Cazurile de plata si cuantumul penalitatii sunt specificate in legislatia in vigoare.
În cele mai multe cazuri, cuantumul penalității este specificat clar în contract. Dacă din orice motiv acest punct a fost trecut cu vederea, atunci penalitatea trebuie plătită la rata de refinanțare.
Plata penalitatii este obligatorie chiar daca nu este mentionata in contract. Adică, creditorul are dreptul de a cere un procent egal cu rata de refinanțare din suma obligației neîndeplinite pentru fiecare zi de întârziere. În plus, nu trebuie să facă dovada faptului de a produce pierderi sau alte consecințe negative ale întârzierii plății datoriilor. Cuantumul penalității crește pe zi ce trece, deci este mai profitabil ca debitorul să o plătească cât mai repede, altfel mâine va crește suma. 
Un pic despre rata de refinanțare
Rata de refinanțare, în conformitate cu art. 40 din Legea federală „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)”, este procentul perceput de Banca Centrală pentru împrumuturile acordate organizațiilor bancare. Acest procent este luat anual.
O astfel de rată este o componentă necesară a direcției de politică a țării, care determină trăsăturile relațiilor monetare. Rata de refinanțare este fixă și destul de stabilă. Este stabilit prin Directiva Băncii Centrale a Federației Ruse. În septembrie 2012, rata a fost stabilită la 8,25%. În iulie 2014, a fost planificată modificarea ratei de pe ordinea de zi a ședinței Consiliului de Administrație al Băncii. După o discuție îndelungată, Consiliul a decis că rata va rămâne la același nivel. 
Formula de calcul a penalităților
Știind când se aplică o astfel de cotă, trebuie să decideți asupra unei formule de calcul a acestui tip de penalizare.
Penalizare = suma pe care debitorul i-a mai ramas de platit * numarul de zile cu care este restante la plata * rata de refinanțare (constante egala cu 8,25% / 100% = 0,0825) / 360 de zile.
Se pune întrebarea: de ce 360 de zile dacă într-un an sunt 365 de zile. Această normă este prevăzută de Rezoluția Plenului Curții Supreme și a Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse „Cu privire la practica aplicării prevederilor Codului civil al Federației Ruse privind dobânda pentru utilizarea fondurilor altor persoane. ” Același decret stabilea 30 de zile într-o lună.
Vă rugăm să rețineți că această regulă nu este în general obligatorie și poate fi modificată prin acord.
Un exemplu de calcul al unei penalități conform unui contract de împrumut
Acum să încercăm să aplicăm această formulă în practică și să calculăm penalitatea conform contractului de împrumut. În relațiile de credit, sunt adesea cazuri când trebuie să plătiți nu doar corpul împrumutului, ci și penalități, doar uitând să plătiți mai multe plăți timp de câteva zile. Rețineți că banca ia în calcul fiecare zi de neîndeplinire a obligației. Ce pierderi financiare suportă împrumutatul? Valoarea datoriei creditare * numărul de zile în care plata a fost restante * 0,0825 / 360 de zile.
Exemplu. Să presupunem că datoria de la împrumut este de 5.000 de ruble, care a trebuit să fie rambursată la 5 iulie 2014. Împrumutatul a plătit suma cerută abia pe 8 septembrie. Să începem cu câte zile este întârziată plata - de la 6 iulie până la 8 septembrie inclusiv, adică 65 de zile. Folosind un calculator, determinăm valoarea penalității: 5000 * 65 * 0,0825 / 360 = 74,48 ruble.
Un exemplu de calculare a penalităților pentru impozite și taxe
Un alt aspect important este că penalitățile pentru impozite și taxe se calculează similar, la rata de refinanțare. Este important de știut că formula se schimbă - în loc de 360 de zile, se folosesc 300 de zile. Prin urmare, formula arată astfel: impozit sau taxă neplătită * număr de zile restante * 0,0825 / 300.
Exemplu: datorezi statului un impozit de 20.000 de ruble, pe care ar fi trebuit să-l plătești pe 16 august. Ei și-au amintit de obligație (sau au reamintit serviciul fiscal) abia pe 12 septembrie, erau restante cu 27 de zile. Pe lângă 20.000 de ruble, trebuie să plătiți statului o penalitate în valoare de: 20.000 * 27 * 0,0825 / 300 = 148,5 ruble.
Este util să știți despre această nuanță atunci când calculați pedeapsa. Este posibilă modificarea ratei de refinanțare, caz în care calculul se face ținând cont de această rată pentru fiecare perioadă în parte. Adică, plata este restante cu 25 de zile, din care 10 zile a fost în vigoare aceeași rată de refinanțare și 15 zile cu o rată modificată sunt calculate separat unele de altele. Înainte de a începe determinarea penalității, asigurați-vă că verificați pe site-ul oficial al Băncii Centrale care este rata de refinanțare în acest moment.
După ce am înțeles caracteristicile calculării penalităților pentru rata de refinanțare folosind exemple simple, va fi mult mai ușor să faceți față acestei sarcini în fiecare caz specific. Vă dorim mult succes în calcule!
Penalitățile la 1/300 din rata de refinanțare sunt calculate pentru diferite datorii, restanțe la impozite, prime de asigurare și comisioane. Acest indicator este utilizat la calcularea amenzilor pentru facturile de utilități, compensații pentru salariile întârziate și datorii în cadrul contractelor, dacă este specificată o astfel de condiție. Calculați penalitățile folosind calculatorul online de mai jos.
Acest calculator vă permite să calculați penalități la 1/300 din rata de refinanțare. Formula inclusă în calculator este:
Penali = Datorie * Rata de rafinare. * 1/300 * Zile de întârziere
Această procedură de calcul se aplică penalităților aferente diferitelor datorii, inclusiv restanțelor de contribuții și impozite.
Noi reguli pentru calcularea penalităților
Cu toate acestea, de la 1 octombrie 2017 au fost aduse modificări în procedura de calcul a penalităților pentru restanțe. Acum trebuie doar să numărați rata de refinanțare la 1/300 pentru primele 30 de zile, zilele viitoare sunt numărate la 1/150. Astfel de modificări ale regulilor de calcul se aplică restanțelor apărute după 1 octombrie 2017; pentru datoriile apărute înainte de sfârșitul lunii septembrie se aplică 1/300 pentru toate zilele de întârziere a plății.
Cum se calculează penalitățile la 1/300 din rata de refinanțare folosind un calculator online
De la începutul anului 2016 Rata de refinanțare este egală cu rata cheie. Valoarea acestuia nu mai este reglementată separat; mărimea acestui indicator se modifică în funcție de modificările valorii ratei cheie. Acesta din urmă, la rândul său, este înființat de Banca Rusiei și se schimbă destul de des.
Ultima modificare a avut loc pe 18 septembrie 2017, când dimensiunea sa a scăzut la 8,5%. Anterior, rata era de 9%.
Pentru a efectua corect calculul în calculatorul online, trebuie să completați 2 câmpuri - indicați suma datoriei pentru care se efectuează calculul și numărul de zile în care a fost înregistrată datoria.
Dacă rata de refinanțare s-a modificat
Dificultatea este că în perioada de îndatorare poate exista o modificare a ratei de refinanțare. De exemplu, datoria a apărut pe 2 septembrie 2017 și a fost rambursată la 25 septembrie 2017. În perioada 02.09 - 17.09 rata a fost de 9%, de la 18.09 la 25.09 - 8.5%. Cum se calculează penalitățile într-o astfel de situație?
Trebuie făcute două calcule.
În primul calcul, ar trebui să introduceți în calculatorul online:
- în câmpul de sus - suma totală a datoriei;
- alegeți o rată de 9%;
- în câmpul inferior - numărul de zile în care a fost înregistrată datoria, ținând cont de rata de refinanțare specificată.
Ca urmare, calculatorul va afișa valoarea penalităților pentru datoria specificată pentru perioada de valabilitate de 9%.
În al doilea calcul, trebuie să introduceți în formularul online:
- în câmpul de sus - suma datoriei;
- alegeți o rată de 8,5%;
- în câmpul inferior - numărul de zile de îndatorare atribuibile acestei rate de refinanțare.
Ca urmare, calculatorul va arăta cuantumul penalității pentru perioada de valabilitate de 8,5%.
Un exemplu de calculare a penalităților pentru 1/300 din pariu
Să luăm un exemplu când o datorie fiscală în valoare de 35.000 este listată în perioada 2 septembrie - 26 septembrie 2017. Dacă termenul limită de plată este 03/02, atunci numărul de zile de întârziere a plății trebuie să înceapă să fie contorizat începând cu ziua următoare - 09/03. Calcularea numărului de zile se încheie cu ziua rambursării datoriilor - 25 septembrie. În total, durata totală a întârzierii la plată a fost de 23 de zile, dintre care 15 zile au fost în cota de 9%, 8 zile - 8,5%.
Această rată nu este constantă și se poate modifica. Mărimea sa actuală poate fi găsită vizitând site-ul Băncii Centrale. Conform legislației Federației Ruse, 1/300 din acesta se percepe pentru fiecare zi de întârziere. Pentru formula de calcul a penalității, se ia o valoare care este aprobată de Banca Centrală a Federației Ruse și este valabilă pe perioada existenței datoriei restante. Dacă s-a modificat, pentru fiecare perioadă de timp în care a fost valabil, calculul se efectuează separat.
Atenţie! De la 1 ianuarie 2016 în Federația Rusă, conceptul de „rată de refinanțare” a fost abolit, valoarea sa este egală cu valoarea cheie. Prin urmare, pentru a o determina, ar trebui să utilizați valoarea acestuia din urmă. La momentul redactării acestui articol, dimensiunea sa este de 7,5% (aprobată din 9 februarie a acestui an).
Pentru a-l calcula, se recomandă utilizarea unor servicii online speciale care folosesc o formulă de calcul a penalităților la 1/300 din rata de refinanțare. Calculatorul pe care îl vedeți pe site-ul nostru vă va ajuta să faceți calcule rapide, eliminând erorile. Este suficient să completați toate câmpurile necesare pentru a afla rezultatul exact, excluzând erorile (dacă nu au fost făcute în numere).
Exemplu de utilizare a formulei
Pentru a înțelege cum sunt calculate penalitățile și pentru a le calcula corect, să ne uităm la proces cu un exemplu. Pentru a face acest lucru, calculăm o trei sutimi din rata sumei datoriei și o înmulțim cu numărul de zile de întârziere.
Date inițiale:
valoarea datoriei - 300 de mii de ruble;
zile restante - 21.
Rezultatul arată astfel:
300.000×1 / 300×21x 7,50: 100 = 1.575 ruble.
Pe baza exemplului, pentru o datorie de 300 de mii de ruble în 21 de zile, se va percepe o penalitate de 1.575 de ruble.
Calculator pentru calcularea penalităților și penalităților
Astăzi există servicii online speciale - calculatoare care vă permit să calculați rapid și fără erori amenda acumulată. Conține deja formula 1/300, ia în considerare și parametri suplimentari care sunt necesari pentru calcul. Trebuie doar să introduceți datele inițiale și sistemul va efectua automat calculul. Utilizarea unui calculator poate simplifica foarte mult procesul de numărare. Singura cerință este ca înainte de a-l folosi, trebuie să verificați dimensiunea SR, care a fost aprobată de Banca Centrală în perioada de restante.
Fiecare persoană care conduce o afacere ar trebui să încerce să plătească plățile la timp. Plățile întârziate pot determina o creștere a costului acestora. Motivul creșterii datoriilor îl reprezintă penalitățile sub formă de dobândă. Mai jos ne propunem să luăm în considerare modul de calcul al penalităților la rata de refinanțare.
O penalitate (penalitate) este o anumită sumă care trebuie plătită în cazul neîndeplinirii sau îndeplinirii necorespunzătoare a unei obligații.
Tipuri de sancțiuni
În legislația actuală, termenii „forfet” și „amenda” sunt sinonime fără diferențe puternice. Pentru a utiliza cu încredere acești termeni, ar trebui să vă familiarizați cu semnificațiile lor. O penalitate este unul dintre tipurile de penalități care se impun unei organizații în cazul încălcării obligațiilor contractuale. De menționat că pedeapsa poate fi asociată cu o încălcare a obligațiilor stabilite de lege. Penalitățile sunt o sumă fixă sub forma unei creșteri procentuale asupra întregii datorii.În unele cazuri, cuantumul penalității este specificat în prealabil pe paginile contractului. În această situație, părțile la tranzacție indică cuantumul penalităților pentru neîndeplinirea obligațiilor ce le revin.
Penalitatea este un tip de penalizare și este utilizată numai pentru plățile întârziate.
Este important de menționat că valoarea totală a datoriilor crește sistematic în fiecare zi, din cauza creșterii penalităților. Penalizarea este un procentaj suplimentar la totalul datoriei asociate obligațiilor neîndeplinite. Cel mai adesea, scrisoarea de informare despre acumularea penalităților arată astfel: „Din cauza întârzierii plății serviciilor prestate, debitorul este supus penalităților sub forma de 1% din valoarea totală a obligațiilor de datorie pentru fiecare zi de întârziere”.
De menționat că conform legislației în vigoare, documente precum Codul civil și Codul fiscal sunt reglementări care reglementează regulile de stabilire a taxelor fiscale. Pentru rezolvarea eventualelor conflicte, vă puteți adresa Curții Constituționale, Supreme sau de Arbitraj. Să ne imaginăm o situație în care acordul încheiat între părți nu conține informații despre penalități pentru încălcarea obligațiilor uneia dintre părți. În acest caz, partea care nu a primit plata are dreptul legal de a se adresa justiției. Valoarea amenzii depinde de rata de refinanțare.
- Studiați cu atenție acordul încheiat de părți pentru a identifica informații despre penalitățile asociate neîndeplinirii obligațiilor financiare. În cazul în care anumite sume sunt specificate pe paginile contractului, nu este necesară efectuarea următoarelor acțiuni.
- Rata de refinanțare este baza de calcul. Pentru a putea face calcule, va trebui să cunoașteți cursul pentru perioada în care plata era restante.
- Calculul datoriilor folosind formule speciale.
penalitatea se calculează ca procent din suma plății conform contractului pentru fiecare zi restante și până la îndeplinirea obligației Cum se fac calcule pe baza ratei de refinanțare
Antreprenorii începători trebuie să rețină că atunci când acordă un împrumut, instituțiile financiare impun o primă de dobândă asupra sumei totale a obligațiilor de datorie. Rata de refinanțare este utilizată pentru calcularea primei de dobândă. Vă rugăm să rețineți că fiecare instituție de credit are dreptul de a reglementa în mod independent suma plăților dobânzilor. Aceasta înseamnă că creșterea cuantumului datoriei poate fi nu numai egală cu rata de refinanțare, ci și să depășească semnificativ această valoare. Majoritatea instituțiilor financiare folosesc cea mai recentă metodologie, care include veniturile băncii și posibilele riscuri.
Este important de reținut că atunci când se calculează plățile de dobândă la depozite, se folosește aceeași rată. Cunoașterea mărimii ratei de refinanțare face ușor să aflați despre dobânda de depozit care este supusă impozitelor. Conform reglementărilor stabilite, valoarea impozitului este de treizeci și cinci la sută din plata dobânzii la depozit, a cărei valoare poate depăși 13,25%.
Cum se determină penalitățile folosind rata de refinanțare în calcule
În cazul în care sunt încălcate termenele de plată stabilite prin acordul încheiat între părți, contravenientului i se aplică o amendă sub formă de penalitate. Vă rugăm să rețineți că cuantumul amenzii poate fi discutat în prealabil la momentul încheierii tranzacției.În cazul în care această situație nu a fost prevăzută, posibilele conflicte sunt soluționate în baza articolului trei sute nouăzeci și cinci din Codul civil al Federației Ruse. Penalizarea este o taxă procentuală zilnică, care se calculează pe baza datoriei totale. La rambursarea unei datorii, debitorul are posibilitatea de a calcula independent cuantumul amenzii acumulate într-o anumită perioadă de timp. Sancțiunile se aplică părții care a încălcat termenii acordului în ziua următoare după expirarea termenului stabilit.
Atunci când regulile de calcul a plăților dobânzilor nu sunt specificate în paginile acordului, penalitatea este egală cu rata de refinanțare. Această rată este stabilită de stat în raport cu instituțiile de credit care utilizează fondurile Băncii Centrale la procesarea creditelor. Este important de reținut că rata cheie este o valoare dinamică.În aprilie două mii optsprezece, dimensiunea sa este de 7,25%.
Pentru a face calcule, va trebui să pregătiți informații despre valoarea totală a datoriei, perioada de restante și rata cheie pentru o anumită perioadă. Este important de menționat că calendarul financiar are propriile diferențe specifice.
Rata de refinanțare - valoarea dobânzii la care Banca Centrală a Federației Ruse emite împrumuturi băncilor comerciale Ce formule sunt folosite în calcule
Formula de calcul a penalităților la rata de refinanțare este următoarea: „C*B*(P/100) /300=P”. Să aflăm ce înseamnă fiecare dintre abrevieri. În această formulă, „C” este suma datoriei financiare deținute de una dintre părți. „B” este o anumită perioadă de timp măsurată în zile. „P” este rata cheie pe baza căreia se calculează penalitatea („P”).
În forma prezentată mai sus, rata de refinanțare ar trebui împărțită la o sută, deoarece această valoare este un procent. Pentru a transforma un număr absolut în fracții, se folosește împărțirea la o sută. Împărțirea rezultatului la 300 este una dintre condițiile Băncii Centrale. Conform regulilor stabilite, pentru determinarea cuantumului amenzii se ia 1/300 din cota-cheie.
C*B*(P/100) /360=P, unde:
- P– cuantumul pedepsei.
- CU– suma datoriei financiare.
- ÎN– perioada de timp (unitate de măsură - zi).
- R– valoarea curentă a ratei de refinanțare.
- "360"- numărul de zile din calendarul financiar.
Trebuie remarcat faptul că atunci când rata cheie se modifică în timpul perioadei de întârziere, efectuarea calculelor devine mult mai dificilă. Pentru a face acest lucru, va trebui să împărțiți perioada de timp în două părți și apoi să utilizați de două ori formula dată mai sus. Perioada de îndatorare este împărțită în „înainte” și „după” modificarea ratei. Rezultatul obținut este o penalitate, care se înlătură debitorului.
Exemplu de calcule
În continuare, ne propunem să luăm în considerare un exemplu de calculare a penalităților la rata de refinanțare. Exemplul de mai jos ia în considerare o organizație cu o datorie de 150 de mii de ruble. Perioada de îndatorare este de 15 zile. Pentru a calcula valoarea creșterii dobânzii la suma totală a datoriei, va trebui să efectuați următorii pași:
„150 mii ruble * 15 zile * (7,25 (rata de refinanțare) /100) /300 = 543 ruble 75 copeici”
Aceasta înseamnă că suma totală a datoriei, inclusiv penalitățile, este de 150.825 de ruble 75 de copeici. Este important să acordați atenție faptului că, dacă datoria este scadentă pentru încă cincisprezece zile, la suma datoriei se vor adăuga alte 543 de ruble 75 de copeici. În acest caz, suma totală a datoriei va fi de 151.651 de ruble 50 de copeici.
Rata de refinanțare a Băncii Centrale a Federației Ruse (refinanțare) este rata minimă a dobânzii la împrumutul pe care Banca Centrală îl acordă băncilor comerciale În continuare, ne propunem să luăm în considerare un exemplu în care valoarea ratei cheie s-a modificat în timpul termenului datoriei. Compania în cauză datorează celeilalte părți 150 de mii de ruble. Perioada de îndatorare este de 30 de zile. Pentru primele cincisprezece zile, rata cheie a fost de 7,5 la sută, iar a doua jumătate a acestei perioade a fost de 7,25%. În acest caz, un exemplu de calcul arată astfel:
„150 mii ruble * 15 zile * (7,5/100) / 300 + 150 mii ruble * 15 * (7,25/100) / 300 = 1.106 ruble 25 copeici”
Pentru a sistematiza calculele, puteți folosi calculatoare online speciale care funcționează pe baza formulei de mai sus. Utilizatorul trebuie doar să introducă valoarea datoriei și durata perioadei de plată restante.
Cum se calculează penalitățile fiscale
Este important să se acorde atenție faptului că rata de refinanțare este utilizată și la calcularea penalităților pentru întârzierea plății impozitelor. Este important de menționat că, în acest exemplu, autoritățile fiscale pot utiliza diferite tipuri de penalități.
Pentru a calcula suma totală a datoriei, inclusiv dobânzile pentru fiecare zi restante, se utilizează această formulă:
„S*B*(P/100) /300=P”
- P - dobânzi pentru fiecare zi restante.
- CU– suma totală a datoriei către serviciul fiscal.
- ÎN– o perioadă de timp măsurată în zile.
- R– mărimea ratei cheie.
Baza oricărei dobânzi la împrumuturi și împrumuturi este rata de refinanțare Pedeapsa pentru tribunalul de arbitraj
Calculul penalității la rata de refinanțare în acest caz este următorul:
„S*B*(P/100) /360=P.”În această formulă, „C” este suma totală a avansului care nu a fost plătit la timp. „B” reprezintă o unitate de măsură care se calculează în zile. „360” este numărul total de zile dintr-un exercițiu financiar.
