Avansni izvještaj u 1C služi da zaposlenik (odgovorno lice) potvrdi utrošen iznos novca koji mu je prethodno dat unaprijed. Pogledajmo upute korak po korak koristeći primjer kako pravilno napraviti, popuniti i objaviti unaprijed izvješće u 1C računovodstvu 8.3 (3.0).
Između ostalog! Ispunjavanje izvještaja o troškovima u 1C 8.2 (2.0) se ne razlikuje. Ova uputstva možete bezbedno koristiti za starije verzije programa.
Kako napraviti novi izvještaj o troškovima
Da biste kreirali i popunili "Unapredni izvještaj" u 1C 8.3, idite na izbornik "Banka i blagajna", odaberite "Napredni izvještaji". U obrascu liste kliknite na dugme „Kreiraj“. Otvorit će se novi obrazac dokumenta.
Predujam se može izdati za sljedeće svrhe:
- poštarina;
- kupovina povratne ambalaže;
- obračuni sa dobavljačima;
U dokumentu, ove operacije su prikazane u odgovarajućim karticama.
Prva kartica “Avansi” se koristi za prikaz primljenih avansa. Za uzorak, posebno sam prethodno kreirao dokument „Rashodni nalog za gotovinu“ s vrstom operacije „Izdavanje odgovornoj osobi“ i dodao ga u tabelarni dio „Avansi“ ().
Nabavite 267 video lekcija na 1C besplatno:
Dakle, vidimo da iza zaposlenika Bazin A.V. postoji nepotrošen avans od 1000 rubalja.
U jednom „Avansnom izveštaju“ možete da prikažete sve predviđene transakcije za otpis avansa izdatog odgovornom licu.
Pretpostavimo da je za ovaj iznos kupio:
- optički miš – 200 rub.;
- izvršio avansno plaćanje dobavljaču - 600 rubalja;
- Napunio auto benzinom - 200 rubalja.
Sve ove podatke unosimo u dokument.
Kao što vidimo, odgovorna osoba je imala prekoračenje od 100 rubalja. Sada se izvještaj o troškovima može objaviti i odštampati:
Po potrebi, pojedinim zaposlenima se mogu dati sredstva za reprezentaciju ili poslovne troškove preduzeća. Oni imaju pravo da dobiju novac na osnovu naloga rukovodioca u vezi sa odgovornim licima, ako je njihovo puno ime. i pozicija su naznačeni na listi ljudi koji imaju tu mogućnost.
Obrazac dokumenta
Utrošak novca koji je unaprijed dat zaposleniku potvrđuje se primarnom knjigovodstvenom ispravom - avansnim izvještajem. Obrazac je jedinstveni obrazac br. AO-1, čiji jedan dio popunjava zaposlenik, a drugi računovođa.
Povraćaj obračunatih iznosa po avansnom izvještaju
Postoje određeni rokovi za podnošenje avansnog izvještaja od strane odgovornog lica, u kojem je zaposleni dužan da izvještava o utrošenim sredstvima.
Nakon prijema sredstava, odgovorno lice je dužno, u roku ne dužem od tri radna dana od dana isteka roka za koji su sredstva izdata na račun, odnosno od dana povratka na posao, dostaviti avansni izvještaj sa priloženim pratećim dokumentima. (tačka 6.3 Uputstva br. 3210-U).
Ako zaposlenik nije u potpunosti potrošio sredstva, za utrošeni dio sastavlja se avansni izvještaj u kojem se navodi iznos neutrošenog novca - to je povraćaj obračunatih iznosa prema avansnom izvještaju.
Takođe nije neuobičajeno da zaposleni prvo potroši svoj novac, pa donese dokumente i dobije povrat novca. U tom slučaju mora se obratiti računovodstvu sa zahtjevom za nadoknadu nastalih troškova. Računovođa takođe vrši takve kalkulacije koristeći avansni izvještaj. Stoga se ova situacija može pripisati i povratu iznosa predujmova po avansnom izvještaju.
Ako zaposleni uopšte nije napravio nikakve troškove, vraća obračunski iznos blagajniku i ne sačinjava avans.
Mora se imati na umu: ako rok za podnošenje unaprijed izvještaja od strane odgovorne osobe nije ispoštovan, to se smatra kršenjem gotovinske discipline (član 15.1 Zakona o upravnim prekršajima Ruske Federacije).
Postupak punjenja
Sada pogledajmo detaljnije proceduru popunjavanja dokumenta.
Popunjava zaposlenik
Prednja strana.
Dakle, na prednjoj strani obrasca br. AO-1, zaposlenik mora:
Navedite naziv kompanije i OKPO kod.
2. Unesite datum kada je dokument sastavljen i dodijelite broj.
3. U kolonu „izvještaj u iznosu“ upisujemo iznos koji je zaposleni potrošio na potrebe domaćinstva preduzeća. Na primjer, dobio je pet hiljada rubalja, ali je potrošio četiri hiljade. Dakle, u ovoj koloni on navodi četiri hiljade.
4. Navodimo naziv i šifru strukturne jedinice.
5. Nakon ovoga navedite svoje puno ime. odgovorno lice, njegov broj osoblja i profesiju (poziciju).
6. Unesite svrhu avansa.
7. Na lijevoj strani tabele koja se nalazi na prednjoj strani obrasca naznačiti iznos primljenog iznosa sa blagajne kompanije (ili na bankovnu karticu). Ako je potrebno, navedite iznos novca koji je izdat u stranoj valuti.
8. Navodimo ukupan iznos primljenih sredstava.
9. Navodimo iznos potrošen za poslovne potrebe preduzeća.
10. Navedite iznos stanja.
Povratak.
11. Na poleđini obrasca, u kolonama 1-6, zaposleni mora navesti sve dokumente (priznake o prodaji, račune, itd.) kojima se potvrđuju troškovi koje je izvršio zaposleni, sa naznakom utrošenih iznosa. Dokumenti moraju biti numerisani prema redosledu kojim su navedeni u izveštaju o troškovima.
Sada o tome koje podatke zaposlenik treba da unese u odgovarajuće kolone:
- 1 — broj plaćanja dodijeljen dokumentu kojim se potvrđuju troškovi;
- 2 - datum provjere;
- 3 — ček broj;
- 4 - naziv dokumenta kojim se potvrđuju troškovi;
- 5 - ovdje se upisuje iznos nastalih troškova u rubljama;
- 6 - popunjava se ako je potrebno. Označava iznos nastalog troška u stranoj valuti;
- linija “Ukupno” označava ukupan iznos troškova.
12. Nakon što je zaposlenik popunio tražena polja, mora staviti svoj potpis na obrazac sa prepisom. Zatim morate predati dokument računovodstvu. Računovođa će provjeriti da li je obrazac ispravno popunjen.
Popunjava računovođa
Prednja strana.
13. Nakon prijema obrasca, računovođa mora osigurati da je ispravno popunjen. Ako se ne pronađu greške, računovođa o tome bilježi u koloni „Izvještaj ovjeren“ i potpisuje ga.
Nakon toga, računovođa nastavlja sa daljnjim popunjavanjem obrasca.
15. Računovođa popunjava odvojivi dio obrasca, potpisuje ga i daje zaposleniku
Povratak.
16. Računovođa bilježi podatke u kolone 7 i 8. Ovdje su navedeni iznosi troškova prihvaćenih za računovodstvo. U koloni 9 iskazuju se brojevi računovodstvenih računa koji su zaduženi za iznos rashoda. Iznosi koje naznače zaposlenik i računovođa moraju biti isti.
Nakon toga, računovođa popunjava prednju stranu izvještaja o troškovima.
Prednja strana.
17. Na prednjoj strani u desnoj tabeli računovođa unosi sljedeće podatke:
- saldo ili prekomjerna potrošnja prethodnog avansa;
- iznos avansa primljen iz kase preduzeća;
- iznos potrošenog novca;
- saldo ili prekomjerno trošenje iznosa avansa;
- knjigovodstveni unos - podaci se preuzimaju iz podataka u koloni 9 koja se nalazi na poleđini.
19. Direktor odobrava dokument i vraća ga računovodstvu. Nakon toga se čuva u računovodstvu kompanije 5 godina. Nakon ovog perioda uništava se.
Uzorak možete preuzeti na našoj web stranici.
Vrlo često se u privrednim aktivnostima organizacije zaposlenima u kompaniji daju gotovinska i negotovinska sredstva (takođe i novčana dokumenta) za potrebe izvještavanja. Koje se naknadno koriste za plaćanje poslovnih potreba preduzeća, za kupovinu putnih karata i za plaćanje hotelskih usluga tokom službenih putovanja. Spisak gde se mogu koristiti odgovorna sredstva je veoma veliki; Pogledajmo u ovom članku temu gdje se i nalazi.
Kako pronaći unaprijed izvješće u programu 1C
Da biste pronašli avansni izvještaj, trebate odabrati odjeljak „Banka i blagajna” u glavnom meniju programa „1C: Računovodstvo” verzija 8 Taxi sučelja, zatim u bloku „Blagajna” pronaći poziciju „Unapredni izvještaj” . Nakon ovih koraka, bit ćete odvedeni u dnevnik “Napredni izvještaji”. Zatim kliknite na dugme "Kreiraj".
Na ekranu se pojavljuje avansni izvještaj koji se mora popuniti na osnovu primarnih dokumenata dostavljenih računovodstvu preduzeća i priloženih avansnom izvještaju.
Ispunjavanje unaprijed izvještaja u 1C programu
U zaglavlju dokumenta popunjavaju se sljedeća polja:
- Datum;
- Broj;
- Organizacija;
- Odgovorno lice može biti zaposlenik organizacije ili pojedinac koji djeluje po punomoćju;
- Skladište se bira ako se kupuje roba i materijalna sredstva koja se naknadno predaju u skladište materijalno odgovornom licu.
Dokument, u tabelarnom dijelu, ima nekoliko kartica koje se popunjavaju u zavisnosti od dokumenata priloženih uz izvještaj o troškovima i sredstava koje je podnosilac primio:
- Avansi;
- Roba;
- Povratna ambalaža;
- Plaćanje;
- Ostalo.
Da bi se prvi tabulator automatski popunio u tabelarnom dijelu dokumenta kada odgovorno lice primi avans, potrebno je na osnovu njega izraditi izvještaj avansa. To se može dogoditi kada odaberete “Kreiraj na osnovu” dvije pozicije, od kojih je jedna “Povlačenje gotovine”, a druga “Otpis sa tekućeg računa”.
Na prvoj kartici se popunjava i pozicija prilikom izdavanja novčanih dokumenata na izvještaj to može biti, na primjer, putna karta koju je kupila organizacija;
Ne možete kreirati avansni izvještaj na osnovu transakcija unesenih u bazu podataka, već ručno odabrati dokument o prijemu avansa za podizvještaj klikom na dugme „Dodaj“. Nakon ovih koraka, polje u tabelarnom dijelu prve kartice „Naprednosti“ postaje aktivno.
Prilikom kupovine robe za gotovinu, od obračunatog iznosa, morate popuniti drugu karticu koja se zove „Roba“.
U tom slučaju, u tabelarni dio dokumenta potrebno je unijeti sljedeće podatke:
- Dokument o troškovima;
- Asortiman proizvoda se bira iz imenika;
Budite oprezni, ako se ovaj proizvod ne nalazi u imeniku „Nomenklatura“, tada prvo morate popuniti karticu za njega, u kojoj se navodi naziv, jedinica mjere i drugi detalji.
- Količina;
- Cijena;
- stopa PDV-a;
- Naziv dobavljača, preuzet iz imenika “Counterparties”;
- Detalji računa;
- Računi troškova i PDV račun.
Iznos i ukupni iznos će se popuniti automatski.
Prilikom plaćanja robe ili usluga ugovornim stranama iz odgovornih sredstava popunjava se četvrti tabulator u izvještaju o troškovima koji se zove „Plaćanje“. Kada kliknete na nju, otvara se tabela u kojoj je potrebno popuniti sljedeće podatke:
- Troškovni dokument je naziv dokumenta;
- Druga strana i ugovor;
- Sadržaj operacije se popunjava ručno, bez pozivanja na priručnik.
Računi poravnanja na koje će se rasporediti iznos troškova upisuju se automatski, to je račun 60 „Dobavljači i izvođači“, ali se ovaj račun može promijeniti pozivanjem na imenik „“.
Peta kartica, „Ostalo“, popunjava se ne samo u slučajevima davanja dokumenata u vezi sa službenim putovanjem zaposlenog, već i za plaćanje poslovnih potreba preduzeća i drugih troškova.
Kao i na drugim karticama, popunite:
- Dokument (trošak);
- Nomenklatura;
- iznos PDV-a;
- Ukupno se popunjava automatski;
- Provider;
- Indikator se postavlja u koloni „Faktura“ da li postoji faktura ili ne;
- Indikator je postavljen u koloni “BSO” bez obzira da li se radi o formi striktnog izvještavanja ili ne;
- Popunite detalje računa;
- Iz kontnog plana se bira račun troškova za računovodstvo (računovodstvo), a iz imenika se bira i podračun troškova;
- Konto rashoda za NU (poresko knjigovodstvo) se bira iz kontnog okvira za poresko računovodstvo, a podkonto rashoda se takođe bira iz imenika;
- Odaberite PDV račun.
U procesu poslovanja svako preduzeće ima pravo da svojim zaposlenima izda sredstva na račun. Zaposleni, koji se u ovom slučaju zove odgovorno lice, dužan je da dostavi izvještaj o utrošku izdatih sredstava i da uz njega priloži dokumente koji potvrđuju troškove. U ovom članku ćemo vas upoznati sa karakteristikama obračuna sa odgovornim licima, kao i procedurom reflektovanja avansnih izvještaja u transakcijama.
Prema Poreskom zakoniku, sredstva po prijavi mogu se izdati zaposlenom isključivo u svrhu obavljanja proizvodnih aktivnosti organizacije. Odgovorno lice može novac primljen na službenom putu ili direktno koristiti za poslovne potrebe. Po nastanku troškova, zaposleni daje avans na obrascu AO-1. Uz njega moraju biti priloženi računi, priznanice i drugi dokumenti koji potvrđuju da je zaposleni imao troškove u vezi sa proizvodnim potrebama.
| Dt | CT | Opis | Suma | Dokument |
| 71 | 50/1 | Simonov je dobio avans za službeni put u Jekaterinburg | 27.500 rub. | nalog za službeno putovanje, izjava V.P |
| 19 | 71 | PDV uključen | 2978 rub. | |
| 68 PDV | 19 | PDV odbitak | 2978 rub. | prethodni izvještaj Simonova V.P. |
| 10 | 71 | Uključeni troškovi službenog puta | 050 rub. | prethodni izvještaj Simonova V.P. |
| 50/1 | 71 | Povrat neiskorišćenih sredstava na blagajnu Global LLC | 2450 rub. | blagajnički nalog |
Poravnanja sa odgovornim licima su prilično uobičajene transakcije. Teško je pronaći računovođu koji se barem jednom nije susreo s izdavanjem sredstava zaposleniku ili avansnim izvještajem. Glavna stvar koju treba zapamtiti u ovom slučaju je pažnja i savjesnost prilikom provjere dokumenata koji potvrđuju činjenicu i iznos troškova zaposlenika.
Računovođe se vrlo često susreću sa potrebom izrade avansnih izvještaja prilikom isplate gotovine zaposlenima. Ovaj dokument je neophodan za potvrdu utrošenog iznosa ili novčanih dokumenata koji su prethodno izdati zaposleniku.
Dajemo jednostavan primjer. Zaposleniku je dat određeni iznos za kupovinu karte. Po povratku daje ovu kartu računovođi kako bi potvrdio koliko je novca zapravo potrošio. Zatim računovođa na osnovu toga sačinjava prethodni izvještaj.
Može se navesti još mnogo primjera. To uključuje kupovinu materijala, robe (kancelarijski materijal, oprema za domaćinstvo, itd.), naknade, dnevnice, poštarinu i još mnogo toga.
U ovom članku ćemo pogledati upute korak po korak za kreiranje izvještaja o troškovima u 1C 8.3 i dati primjer kako ga ispuniti.
Izdavanje sredstava
Prije svega, zaposleniku se daje novac ili novčana dokumenta. Ova operacija se može završiti u 1C 8.3 putem novčanih dokumenata, odnosno novčanih dokumenata. Nalaze se u odjeljku „Banka i blagajna“.
Pored navedenih metoda, možete koristiti i zaduženje sa tekućeg računa, ali u našem primjeru ova opcija neće biti razmatrana, jer se ova vrsta transakcije češće sreće kod gotovinskog nego bezgotovinskog plaćanja.
Ispod je primjer izdavanja gotovine odgovornoj osobi. Generiše knjiženja za račune Dt 71.01 – Kt 50.1. Računovodstveni račun je zamijenjen, ali se može promijeniti prilikom popunjavanja dokumenta.
Ovaj dokument se koristi iu slučajevima kada postoji prekomjerna potrošnja izdatih sredstava. Jednostavno rečeno, zaposleniku je dato 1.000 rubalja, a on je uz dozvolu menadžera potrošio 1.500 rubalja. Razliku od 500 rubalja treba platiti u gotovini.
Priprema unapred izveštaja u 1C
Dizajn ovog dokumenta je skoro isti u verzijama 3.0 (8.3) i 2.0 (8.2), tako da je ovaj članak pogodan za sve.
Za izradu novog avansnog izvještaja potrebno je da odete u meni „Banka i blagajnik“ i odaberete „Unapredni izvještaji“. U obrascu liste koji se otvori kliknite na dugme „Kreiraj“.
Prvo morate odabrati zaposlenika za kojeg se sastavlja dokument i odjel.
U prvoj kartici su navedeni dokumenti kojima je zaposlenik primio ova sredstva. Valuta i iznos će biti uneseni automatski.
Pogledajmo ukratko sadržaj preostalih kartica:
- Kartica „Roba“ sadrži spisak artikala zaliha koje je kupila odgovorna osoba. Kada navedete računovodstvene račune za ovu robu, biće generisane transakcije prijema.
- Treća kartica sadrži podatke o povratnim kontejnerima koje je zaposlenik dobio od dobavljača.
- Kartica „Plaćanje“ sadrži podatke o iznosima koje su dobavljači platili za prethodno kupljenu robu, avansno plaćanje.
- Na kartici „Ostalo“ navedeni su ostali troškovi. U našem slučaju ćemo izvještavati na ovoj kartici.
Prije štampanja, potrebno je da lektorirate dokument. Odštampana forma ovog dokumenta nalazi se u meniju „Štampanje“ - „Napredni izveštaj (AO-1)“.
Kao što vidimo na štampanom obrascu i na dnu obrasca dokumenta, ovaj zaposlenik je prekomjerno potrošio.
To znači da je potrošio više novca nego što mu je prvobitno dato. U našem primjeru, razlika od 100 rubalja će se odraziti na račun 71.01. Kao što je prethodno navedeno, razlika u iznosima se mora vratiti zaposlenom uz pomoć gotovinskog dokumenta za isplatu gotovine.
Pogledajte i video upute za popunjavanje unaprijed izvješća u 1C:
