Qualquer transação concluída prevê a responsabilidade de cada uma das partes contratantes, que ocorre em caso de incumprimento das suas obrigações.
Todas as operações comerciais também são realizadas com base em contratos e, para garantir o bom cumprimento das obrigações pelas partes, os acordos incluem condições para o pagamento de multas por violação de acordos.
Caso ocorram violações nos termos dos contratos celebrados, é necessário saber calcular corretamente a penalidade para compensar os prejuízos sofridos.
O artigo apresenta uma definição popular de penalidade, discute seus tipos e oferece recomendações para cálculo. Com foco nas nuances de diversos contratos, é apresentado um exemplo de cálculo de penalidades à taxa de refinanciamento, bem como aquelas estipuladas no contrato em caso de descumprimento dos termos de operações de compra e venda, fornecimentos, contratos, atraso no pagamento de impostos, etc.
Pena: o que você precisa saber sobre isso
Comecemos pela definição desta penalidade. A multa é uma quantia em dinheiro estabelecida por lei ou por acordo celebrado que o devedor se compromete a pagar ao sócio se as obrigações não forem cumpridas ou forem cumpridas, mas em violação dos termos da transação. Por exemplo, os prazos de entrega dos bens não são cumpridos ou a qualidade dos bens ou serviços não corresponde aos indicados nas especificações. Em outras palavras, a penalidade é uma forma legal de garantir o cumprimento das obrigações assumidas. Seu uso é regulamentado pelo Código Civil da Federação Russa e outros documentos regulamentares.
O Código Civil da Federação Russa também considera esta pena como uma forma de responsabilidade civil, definindo sua medida por violação dos termos contratuais.
Tipos de penalidades
A penalidade é uma ferramenta para garantir obrigações e ao mesmo tempo uma forma de responsabilidade pela sua violação. Acontece:
Contratual, ou seja, determinado pelas partes do acordo em percentagem ou valor fixo.
Legal, ou seja, estabelecido por regulamento e aplicado independentemente da vontade das partes contratantes. É esta opção que será discutida no artigo, uma vez que os legisladores propuseram para ela um procedimento de cálculo de penalidades à taxa de refinanciamento. Mas primeiro vamos conhecer o cálculo da multa, cujo valor normalmente está especificado nos termos do contrato.
Diferenças
A pena e o valor da indenização pelos prejuízos sofridos são categorias econômicas semelhantes, mas não equivalentes na prática jurídica e judicial. A pena tem função distintamente de segurança: a lei estabelece sua obrigatoriedade de pagamento em caso de violação de obrigações, cabendo ao credor o direito de não provar o fato que lhe causou prejuízo. Mas a sua compensação ocorre apenas mediante apresentação de provas razoáveis de que ocorreram perdas.
O pagamento da multa é realizado de forma mais rápida, enquanto o valor dos prejuízos sofridos só pode ser calculado com precisão após a prática dos fatos de descumprimento da obrigação e da análise das consequências. Principalmente se as violações dos termos da transação continuarem por muito tempo e o valor da perda só puder ser calculado no futuro.
Penalidade contratual
Essa sanção, prevista em contrato ou acordo entre as partes, é chamada de contratual. Normalmente, seu tamanho é determinado no âmbito do acordo. A aplicação de penalidades é mencionada na seção do acordo sobre penalidades pelo descumprimento dos termos da transação. Mas se a transação for concluída oralmente, o acordo sobre a fixação do valor da penalidade contratual deverá ser feito por escrito, caso contrário não se poderá falar em cobrança em caso de imprevisto.
Em qualquer caso, é necessária uma forma escrita do acordo sobre penalidades, independentemente do valor da transação. Via de regra, o acordo sobre penalidades é fixado em cláusula separada do contrato. Acordos adicionais anexados ao contrato principal são elaborados com muito menos frequência. Se nada for feito por escrito, o credor não poderá cobrar a multa. E desde que a multa já tenha sido paga (caso não haja acordo sobre a sua aplicação), o devedor tem o direito de exigir a devolução do valor correspondente.
Fórmula e exemplos de cálculo de penalidades sob um contrato
A acumulação é baseada em dados sobre o valor da dívida ou obrigações não cumpridas (Z), o número de dias de violação (N) e a taxa aplicada (C). A penalidade pode ser calculada usando a seguinte fórmula:
N = Z * H * S
Para transações de fornecimento, serviço ou compra, é na maioria das vezes negociado e determinado pelas partes como um percentual fixo do valor da dívida. A contagem do número de dias de atraso inicia-se a partir da data seguinte aos prazos indicados.
Exemplo nº 1
Pelo acordo, a mercadoria deverá ser entregue no valor de 500 mil rublos em 31 de março. Dentro do prazo especificado, as entregas foram feitas por 285 mil rublos. O restante da mercadoria chegou em 25 de junho. Pelos termos do acordo, o valor das multas é de 0,1% para cada dia de violação dos prazos. Vamos determinar sua soma:
Z - 215.000 rublos. (500.000 - 285.000)
H – 86 dias (30+31+25)
N = 215.000 * 86 * 0,1% = 18.490 rublos.
Ao aplicar uma taxa de juros diferente, por exemplo, 1%, substituímos esse valor na fórmula.
Ao calcular as sanções ao abrigo de um contrato, a fórmula de cálculo muda ligeiramente - é considerado o montante total da dívida, sem IVA:
N = (W - 18%) * H * S
Exemplo nº 2
De acordo com o contrato concluído em 5 de maio, as obras de construção e instalação permaneceram não pagas no valor de 120 mil rublos, incluindo IVA. Vamos calcular a multa (0,5%) a partir de 20 de julho.
H - 76 dias (26+30+20)
Dívida sem IVA - 101.695 rublos. (120.000/1,18)
IVA - 18.305 rublos. (101.695 * 0,18)
H = 101.695 * 76 * 0,5% = 38.644,1 esfregar.
Até o momento foram apresentados exemplos de utilização de penalidades contratuais nos cálculos. Mas, na prática, existem outras opções - as legais, cuja utilização é determinada por regulamento, e o valor é determinado pelo cálculo da multa à taxa de refinanciamento.
Penalidade legal
Isso é reconhecido como uma multa, cujo valor e prazos de cobrança são determinados por regulamento. É calculado independentemente de o pagamento obrigatório estar ou não estipulado nos termos do contrato celebrado.
Os legisladores desenvolveram um cálculo do valor da multa à taxa de refinanciamento, calculado pela fórmula:
N = Z * H * C/100 * 1/300, onde a taxa é definida como 1/300 da taxa de refinanciamento estabelecida.
Se no contrato estiver prevista penalidade dispositiva em valor inferior ao calculado por esta fórmula, o credor tem o direito de aumentá-la para valor não inferior ao obrigatório apresentado no cálculo.
Cálculo de penalidades à taxa de refinanciamento
Ao calcular o valor da multa, a parte afetada por obrigações não cumpridas muitas vezes se depara com a questão de como determinar o número de dias de atraso. Já observamos que a contagem regressiva do tempo de “penalidade” inicia-se a partir da data posterior ao prazo para cumprimento das obrigações previstas no contrato. A data final ou término deste prazo deverá ser considerada o dia da assinatura do documento para recebimento do bem/serviço, o que significará o cumprimento das obrigações. Caso não sejam cumpridos, será considerado qualquer outro dia em que o cônjuge lesado emita fatura, exigindo o reembolso dos custos.
Fórmula para cálculo de penalidades à taxa de refinanciamento
A fórmula apresentada acima permite calcular o valor das multas à taxa de refinanciamento estabelecida pelo Banco Central da Federação Russa no dia do pagamento ou apresentação dos créditos. Exemplo nº 3 - cálculo da multa de um trezentos avos da taxa de refinanciamento.
Um contrato celebrado para o fornecimento de bens no valor de 10 milhões de rublos. deverá ser executado até 01/07/2015. No entanto, a essa altura, apenas 8 milhões de rublos em mercadorias haviam sido entregues.
Após um mês, nenhuma entrega foi realizada e, em 31 de julho de 2015, foi faturado ao prestador de serviço o valor da multa calculada conforme a fórmula:
(10000000 - 8000000) * 31 * (8,25/100/300) = 17.050 rublos.
O cálculo das penalidades a uma taxa de refinanciamento de 1/300 é aplicado em quase todas as situações que surgirem. Desta forma, as penalidades são calculadas não só por violação de obrigações contratuais, mas também por atrasos no pagamento de impostos ao orçamento e fundos extra-orçamentais, para contas de serviços públicos, etc. .
Outras taxas aplicáveis
Por exemplo, o cálculo da penalidade à taxa de refinanciamento OSAGO é realizado com base em 1/75 da taxa estabelecida pelo Banco Central da Federação Russa usando a fórmula: N = C in * H * C/100 * 1/ 75, onde C in é o valor da indenização indicado no artigo OSAGO. A mesma alíquota é aplicada no cálculo das penalidades para pessoas físicas que participam de construção compartilhada.
Às vezes surgem situações em que é apropriado calcular a penalidade a uma taxa dupla de refinanciamento. Isso acontece se for apresentado ao tribunal um pedido de redução do valor da pena. É calculado assim: H = Z * H * 2 * C/100 * 1/365. Vale lembrar que para este cálculo se aplica a regra dos dias “efetivos”: em cada mês o número de dias é 30 (e também em fevereiro), e isso é levado em consideração no cálculo da penalidade.
Não são tão raros os casos de processos judiciais em que o lesado exige o acúmulo e o pagamento de multa pela utilização ilegal de recursos alheios. A essência da questão é esta: hoje quase todos os parceiros trabalham com pagamento antecipado, e o comprador, depois de pagar o pedido, aguarda sua entrega. Se as mercadorias não chegarem a tempo, as ações do fornecedor podem ser avaliadas sob esta luz. Torna-se então necessário calcular a penalidade à taxa de refinanciamento. O tribunal arbitral muitas vezes considera esses casos. Normalmente, os termos do contrato prevêem tal responsabilidade. Mas se não for comprovado, e tiver ocorrido uma violação, e for comprovado o uso de recursos financeiros de outras pessoas, é tomada uma decisão judicial para cobrança de multa. A fórmula de cálculo da multa à taxa de refinanciamento é a seguinte:
N = Z * H * C/100 * 1/360, onde é aplicada 1/360 da taxa de refinanciamento do Banco Central da Federação Russa.
Apesar de as alterações ao art. 395 do Código Civil da Federação Russa, a partir de 1º de junho de 2015, interpreta o uso neste cálculo da taxa média sobre depósitos de pessoas físicas, determinada territorialmente pelo Banco Central (ou seja, é diferente para diferentes regiões); em Na prática, a actual taxa de refinanciamento ainda é aplicada.
Hoje, não existem dados exatos sobre as taxas médias, e mesmo as decisões judiciais, constatando esse fato, são tomadas com penalidades baseadas na taxa de refinanciamento.
Exemplo nº 4
Acordo no valor de 950 mil rublos. com prazo determinado de 10/01/2015 não foi concluído. Como o valor das sanções não estava estabelecido no acordo, o tribunal decidiu pagar multa pela utilização de recursos financeiros alheios. O acúmulo é possível em duas opções: por dias corridos ou efetivos. Para enviar documentos ao tribunal, calcularemos o valor a partir de 25 de julho de 2015. Ambas as opções são legais e qualquer cálculo da multa à taxa de refinanciamento será aceito pelo tribunal.
1. Número de dias corridos - 168 (21+31+30+31+30+25)
H = 950.000 * 168 * 8,25/(100*360) = 36.575 rublos.
2. Número de dias efetivos - 166 (21+30+30+30+30+25)
H = 950.000 * 166 * 8,25/(100*360) = 36.139,58 rublos.
Ao esclarecer a questão da utilização da taxa média, ela será utilizada nos cálculos.
É assim que a pena é calculada nas diversas situações da vida.
Na cobrança de dívidas, surge frequentemente a questão: como calcular corretamente as penalidades, nomeadamente as penalidades? E a necessidade de calcular a penalidade à taxa de refinanciamento é muitas vezes simplesmente desconcertante.
Vamos dar uma olhada mais de perto no que são penalidades e taxas de refinanciamento e como as penalidades são calculadas sob várias condições.
O que é uma penalidade?
O artigo 330 do Código Civil da Federação Russa define o conceito de pena. De acordo com o disposto no artigo, trata-se da quantia em dinheiro que, nos termos da lei ou do contrato, é paga pelo devedor em caso de violação por ele (ou seja, incumprimento ou cumprimento indevido) obrigações assumidas. Na maioria das vezes, uma multa é paga em caso de cumprimento intempestivo das obrigações. As formas de pagamento e o valor da multa estão especificados na legislação em vigor.
Na maioria dos casos, o valor da multa está claramente indicado no contrato. Se por algum motivo este ponto for esquecido, a multa deverá ser paga à taxa de refinanciamento.
O pagamento da multa é obrigatório mesmo que não esteja mencionado no contrato. Ou seja, o credor tem o direito de exigir um percentual igual à taxa de refinanciamento sobre o valor da obrigação não cumprida para cada dia de atraso. Além disso, ele não precisa comprovar o fato de causar prejuízos ou outras consequências negativas do atraso no pagamento da dívida. O valor da multa cresce a cada dia, por isso é mais lucrativo para o devedor pagá-la o mais rápido possível, caso contrário o valor aumentará amanhã. 
Um pouco sobre a taxa de refinanciamento
A taxa de refinanciamento, de acordo com o art. 40 da Lei Federal “Sobre o Banco Central da Federação Russa (Banco da Rússia)”, é o percentual cobrado pelo Banco Central pelos empréstimos concedidos às entidades bancárias. Esse percentual é calculado anualmente.
Esta taxa é uma componente necessária da orientação política do país, que determina as características das relações monetárias. A taxa de refinanciamento é fixa e bastante estável. É estabelecido pela Diretiva do Banco Central da Federação Russa. Em setembro de 2012, a alíquota foi fixada em 8,25%. Em julho de 2014, estava prevista a alteração da taxa constante da ordem do dia da reunião do Conselho de Administração do Banco. Após uma longa discussão, o Conselho decidiu que a taxa permaneceria no mesmo nível. 
Fórmula para cálculo de penalidades
Sabendo quando tal alíquota é aplicada, é preciso decidir sobre a fórmula de cálculo desse tipo de penalidade.
Multa = valor que o devedor deixou de pagar * número de dias de atraso no pagamento * taxa de refinanciamento (constante igual a 8,25% / 100% = 0,0825) / 360 dias.
Surge a pergunta: por que 360 dias se há 365 dias em um ano. Esta norma está prevista na Resolução do Plenário do Supremo Tribunal e do Supremo Tribunal de Arbitragem da Federação Russa “Sobre a prática de aplicação das disposições do Código Civil da Federação Russa sobre juros pela utilização de fundos de outras pessoas. ” O mesmo decreto estabeleceu 30 dias no mês.
Observe que esta regra geralmente não é vinculativa e pode ser alterada por acordo.
Um exemplo de cálculo de multa sob um contrato de empréstimo
Agora vamos tentar aplicar esta fórmula na prática e calcular a multa do contrato de empréstimo. Nas relações de crédito, muitas vezes há casos em que é necessário pagar não só o valor do empréstimo, mas também multas, simplesmente por se esquecer de pagar várias prestações durante alguns dias. Lembre-se que o banco contabiliza cada dia de descumprimento da obrigação. Quais perdas financeiras o mutuário incorre? Valor da dívida de crédito * número de dias de atraso no pagamento * 0,0825 / 360 dias.
Exemplo. Digamos que a dívida do empréstimo seja de 5.000 rublos, que teve que ser paga em 5 de julho de 2014. O mutuário pagou o valor exigido somente em 8 de setembro. Vamos começar com quantos dias o pagamento está atrasado - de 6 de julho a 8 de setembro inclusive, são 65 dias. Usando uma calculadora, determinamos o valor da multa: 5.000 * 65 * 0,0825 / 360 = 74,48 rublos.
Um exemplo de cálculo de penalidades para impostos e taxas
Outro aspecto importante é que as multas por impostos e taxas são calculadas de forma semelhante, à taxa de refinanciamento. É importante saber que a fórmula muda - em vez de 360 dias, são usados 300 dias. Portanto, a fórmula fica assim: imposto ou taxa não pago * número de dias de atraso * 0,0825/300.
Exemplo: você deve ao estado um imposto de 20.000 rublos, que deveria ter pago em 16 de agosto. Eles se lembraram da obrigação (ou lembraram o serviço fiscal) apenas no dia 12 de setembro, estavam vencidos há 27 dias. Além de 20.000 rublos, você deve pagar ao estado uma multa no valor de: 20.000 * 27 * 0,0825/300 = 148,5 rublos.
É útil conhecer essa nuance no cálculo da penalidade. É possível alterar a taxa de refinanciamento, caso em que o cálculo é feito tendo em conta esta taxa para cada período individual. Ou seja, o pagamento está vencido há 25 dias, dos quais 10 dias com a mesma taxa de refinanciamento em vigor e 15 dias com taxa alterada são calculados separadamente. Antes de começar a determinar a multa, verifique no site oficial do Banco Central qual é a taxa de refinanciamento no momento.
Tendo compreendido as características do cálculo das penalidades da taxa de refinanciamento a partir de exemplos simples, será muito mais fácil lidar com esta tarefa em cada caso específico. Desejamos-lhe boa sorte nos seus cálculos!
Penalidades de 1/300 da taxa de refinanciamento são calculadas para diversas dívidas, impostos em atraso, prêmios de seguros e taxas. Este indicador é utilizado no cálculo de multas de contas de serviços públicos, compensação por atrasos salariais e dívidas contratuais, se tal condição for especificada. Calcule as penalidades usando a calculadora online abaixo.
Esta calculadora permite calcular penalidades de 1/300 da taxa de refinanciamento. A fórmula incluída na calculadora é:
Penalidades = Dívida * Taxa de refinamento. * 1/300 * Dias de atraso
Este procedimento de cálculo aplica-se a penalidades sobre dívidas diversas, incluindo atrasos de contribuições e impostos.
Novas regras para cálculo de penalidades
No entanto, a partir de 1º de outubro de 2017, foram introduzidas alterações no procedimento de cálculo das multas por mora. Agora você só precisa contar a taxa de refinanciamento a 1/300 nos primeiros 30 dias, os dias seguintes são contados a 1/150. Tais alterações nas regras de cálculo aplicam-se aos atrasos surgidos após 1º de outubro de 2017; para dívidas surgidas antes do final de setembro, aplica-se 1/300 para todos os dias de atraso no pagamento.
Como calcular multas de 1/300 da taxa de refinanciamento usando uma calculadora online
Desde o início de 2016 A taxa de refinanciamento é igual à taxa básica. O seu valor já não é regulado separadamente, a dimensão deste indicador muda de acordo com as alterações no valor da taxa básica. Este último, por sua vez, é estabelecido pelo Banco da Rússia e muda com bastante frequência.
A última alteração ocorreu em 18 de setembro de 2017, quando seu tamanho caiu para 8,5%. Anteriormente, a alíquota era de 9%.
Para efetuar corretamente o cálculo na calculadora online, é necessário preencher 2 campos - indicar o valor da dívida para a qual está sendo efetuado o cálculo e o número de dias durante os quais a dívida foi registrada.
Se a taxa de refinanciamento mudou
A dificuldade é que durante o período da dívida pode haver alteração na taxa de refinanciamento. Por exemplo, a dívida surgiu em 2 de setembro de 2017 e foi quitada em 25 de setembro de 2017. No período de 02/09 a 17/09 a alíquota foi de 9%, de 18/09 a 25/09 - 8,5%. Como calcular as penalidades em tal situação?
Dois cálculos precisam ser feitos.
No primeiro cálculo, você deve inserir na calculadora online:
- no campo superior - o valor total da dívida;
- escolha uma taxa de 9%;
- no campo inferior - o número de dias durante os quais a dívida foi registada, tendo em conta a taxa de refinanciamento indicada.
Como resultado, a calculadora exibirá o valor das multas sobre a dívida especificada pelo período de validade de 9%.
No segundo cálculo, você precisa inserir no formulário online:
- no campo superior - o valor da dívida;
- escolha uma taxa de 8,5%;
- no campo inferior - o número de dias de dívida atribuível a esta taxa de refinanciamento.
Como resultado, a calculadora mostrará o valor da multa para o prazo de validade de 8,5%.
Um exemplo de cálculo de penalidades para 1/300 da aposta
Vejamos um exemplo quando uma dívida tributária no valor de 35.000 é listada de 2 a 26 de setembro de 2017. Se o prazo de pagamento for 02/03, o número de dias de atraso no pagamento deverá começar a ser contado a partir do dia seguinte – 03/09. O cálculo do número de dias termina no dia do pagamento da dívida - 25 de setembro. No total, a duração total do atraso no pagamento foi de 23 dias, dos quais 15 dias foram à taxa de 9%, 8 dias - 8,5%.
Essa taxa não é constante e pode mudar. Seu tamanho atual pode ser consultado no site do Banco Central. De acordo com a legislação da Federação Russa, 1/300 é cobrado por cada dia de atraso. Para a fórmula de cálculo da multa, é considerado um valor aprovado pelo Banco Central da Federação Russa e válido durante o período de existência da dívida vencida. Caso tenha mudado, para cada período de validade, o cálculo é feito separadamente.
Atenção! Desde 1º de janeiro de 2016, na Federação Russa, o conceito de “taxa de refinanciamento” foi abolido, seu valor é igual ao valor chave. Portanto, para determiná-lo, deve-se usar o valor deste último. No momento em que este artigo foi escrito, seu tamanho era de 7,5% (aprovado desde 9 de fevereiro deste ano).
Para calculá-lo, recomenda-se a utilização de serviços online especiais que utilizam uma fórmula de cálculo de penalidades de 1/300 da taxa de refinanciamento. A calculadora que você vê em nosso site irá ajudá-lo a fazer cálculos rápidos, eliminando erros. Basta preencher todos os campos necessários para saber o resultado exato, excluindo erros (caso não tenham sido cometidos nos números).
Exemplo de uso da fórmula
Para entender como as penalidades são calculadas e calculá-las corretamente, vejamos o processo com um exemplo. Para isso, calculamos um trezentos avos da taxa do valor da dívida e multiplicamos pelo número de dias de atraso.
Dados iniciais:
valor da dívida - 300 mil rublos;
dias de atraso - 21.
O resultado é assim:
300.000×1 / 300×21x 7,50: 100 = 1.575 rublos.
Com base no exemplo, para uma dívida de 300 mil rublos dentro de 21 dias, será cobrada uma multa de 1.575 rublos.
Calculadora para cálculo de penalidades e penalidades
Hoje existem serviços online especiais - calculadoras que permitem calcular de forma rápida e sem erros a multa acumulada. Já contém a fórmula 1/300, também leva em consideração parâmetros adicionais que são necessários para o cálculo. Basta inserir os dados iniciais e o sistema realizará o cálculo automaticamente. Usar uma calculadora pode simplificar bastante o processo de contagem. A única exigência é que antes de utilizá-lo você verifique o tamanho do RS, que foi aprovado pelo Banco Central durante o período de dívida vencida.
Cada pessoa que dirige uma empresa deve tentar pagar os pagamentos em dia. Os atrasos nos pagamentos podem causar um aumento no seu custo. O motivo do aumento da dívida são as multas em forma de juros. A seguir propomos considerar como calcular as penalidades à taxa de refinanciamento.
Uma multa (penalidade) é um determinado valor que deve ser pago em caso de descumprimento ou cumprimento indevido de uma obrigação.
Tipos de penalidades
Na legislação atual, os termos “perda” e “multa” são sinônimos, sem grandes diferenças. Para usar esses termos com segurança, você deve se familiarizar com seus significados. A penalidade é um dos tipos de penalidades impostas a uma organização em caso de violação das obrigações contratuais. Ressalte-se que a pena pode estar associada à violação de obrigações estabelecidas em lei. As penalidades são de valor fixo na forma de aumento percentual sobre o total da dívida. Em alguns casos, o valor da multa é previamente especificado nas páginas do contrato. Nessa situação, as partes da transação indicam o valor das penalidades pelo descumprimento de suas obrigações.
A multa é um tipo de penalidade e é usada apenas para pagamentos atrasados.
É importante notar que o valor total da dívida aumenta sistematicamente a cada dia, devido ao aumento das penalidades. A penalidade é um acréscimo percentual à dívida total associada a obrigações não cumpridas. Na maioria das vezes, a carta informativa sobre o acúmulo de multas fica assim: “Devido ao atraso no pagamento dos serviços prestados, o devedor está sujeito a multas na forma de 1% do valor total das obrigações de dívida por cada dia de atraso”.
Refira-se que, de acordo com a legislação em vigor, documentos como o Código Civil e o Código Tributário são regulamentos que regem as regras de fixação de taxas tributárias. Para resolver possíveis conflitos, você pode entrar em contato com o Tribunal Constitucional, Supremo ou Arbitral. Imaginemos uma situação em que o acordo celebrado entre as partes não contenha informações sobre penalidades por violação das obrigações de uma das partes. Neste caso, a parte que não recebeu o pagamento tem o direito legal de recorrer ao tribunal. O valor da multa depende da taxa de refinanciamento.
- Estude cuidadosamente o acordo celebrado entre as partes, a fim de identificar informações sobre penalidades associadas ao descumprimento de obrigações financeiras. Caso determinados valores estejam especificados nas páginas do contrato, não há necessidade de realizar as seguintes ações.
- A taxa de refinanciamento é a base de cálculo. Para poder fazer os cálculos, você precisará saber a alíquota do período em que o pagamento estava vencido.
- Cálculo da dívida por meio de fórmulas especiais.
a multa é calculada como um percentual do valor do pagamento previsto no contrato para cada dia de atraso e até que a obrigação seja cumprida Como fazer cálculos com base na taxa de refinanciamento
Os empreendedores iniciantes precisam lembrar que, ao conceder um empréstimo, as instituições financeiras impõem um prêmio de juros sobre o valor total das obrigações da dívida. A taxa de refinanciamento é usada para calcular o prêmio de juros. Tenha em atenção que cada instituição de crédito tem o direito de regular de forma independente o montante dos pagamentos de juros. Isto significa que o aumento do montante da dívida pode não só ser igual à taxa de refinanciamento, mas também ultrapassar significativamente este valor. A maioria das instituições financeiras utiliza a metodologia mais recente, que inclui o rendimento do banco e possíveis riscos.
É importante observar que no cálculo do pagamento de juros sobre depósitos, é utilizada a mesma taxa. Conhecer o tamanho da taxa de refinanciamento torna mais fácil descobrir os juros dos depósitos sujeitos a impostos. De acordo com a regulamentação estabelecida, o valor do imposto é de trinta e cinco por cento do pagamento dos juros do depósito, cujo valor pode ultrapassar 13,25%.
Como determinar penalidades usando a taxa de refinanciamento nos cálculos
Se as condições de pagamento estabelecidas no acordo celebrado entre as partes forem violadas, será aplicada ao infrator multa em forma de penalidade. Observe que o valor da multa pode ser discutido antecipadamente no momento da conclusão da transação. Caso esta situação não esteja prevista, possíveis conflitos são resolvidos com base no artigo trezentos e noventa e cinco do Código Civil da Federação Russa. A multa é uma cobrança percentual diária, calculada com base no total da dívida. Ao saldar uma dívida, o devedor tem a oportunidade de calcular de forma independente o valor da multa acumulada ao longo de um determinado período. As penalidades são impostas à parte que violou os termos do acordo no dia seguinte ao término do prazo estabelecido.
Quando as regras de cálculo do pagamento de juros não estão especificadas nas páginas do contrato, a multa é igual à taxa de refinanciamento. Esta taxa é definida pelo Estado em relação às instituições de crédito que utilizam fundos do Banco Central no processamento de empréstimos. É importante observar que a taxa básica é um valor dinâmico. Em abril de dois mil e dezoito, seu tamanho era de 7,25%.
Para fazer os cálculos, você precisará preparar informações sobre o valor total da dívida, o período de atraso e a taxa básica de um determinado período. É importante observar que o calendário financeiro tem diferenças específicas.
Taxa de refinanciamento - o valor dos juros pelos quais o Banco Central da Federação Russa emite empréstimos a bancos comerciais Quais fórmulas são usadas nos cálculos
A fórmula de cálculo das penalidades à taxa de refinanciamento é a seguinte: “C*B*(P/100) /300=P”. Vamos descobrir o que significa cada uma das abreviaturas. Nesta fórmula, “C” é o valor da dívida financeira detida por uma das partes. "B" é um período de tempo específico medido em dias. “P” é a taxa básica com base na qual a penalidade é calculada (“P”).
Na forma acima, a taxa de refinanciamento deve ser dividida por cem, pois esse valor é um percentual. Para converter um número absoluto em frações, utiliza-se a divisão por cem. Dividir o resultado por 300 é uma das condições do Banco Central. De acordo com as regras estabelecidas, é cobrado 1/300 da taxa básica para determinar o valor da multa.
C*B*(P/100) /360=P, onde:
- P– valor da multa.
- COM– o montante da dívida financeira.
- EM– período de tempo (unidade de medida - dia).
- R– valor atual da taxa de refinanciamento.
- "360"- o número de dias do calendário financeiro.
Deve-se notar que quando a taxa básica muda durante o período de atraso, os cálculos tornam-se muito mais difíceis. Para fazer isso, você precisará dividir o período de tempo em duas partes e, em seguida, usar a fórmula fornecida acima duas vezes. O período da dívida é dividido em “antes” e “depois” da alteração da taxa. O resultado obtido é uma penalidade, que é retirada do devedor.
Exemplo de cálculos
A seguir, propomos considerar um exemplo de cálculo de penalidades à taxa de refinanciamento. O exemplo abaixo considera uma organização com uma dívida de 150 mil rublos. O prazo da dívida é de 15 dias. Para calcular o valor do aumento dos juros sobre o valor total da dívida, você precisará realizar os seguintes passos:
“150 mil rublos * 15 dias * (7,25 (taxa de refinanciamento) /100) /300= 543 rublos 75 copeques”
Isso significa que o valor total da dívida, incluindo multas, é de 150.825 rublos e 75 copeques. É importante atentar para o fato de que se a dívida estiver vencida por mais quinze dias, outros 543 rublos e 75 copeques serão adicionados ao valor da dívida. Neste caso, o valor total da dívida será de 151.651 rublos e 50 copeques.
A taxa de refinanciamento do Banco Central da Federação Russa (refinanciamento) é a taxa mínima de juros sobre o empréstimo que o Banco Central emite aos bancos comerciais A seguir, propomos considerar um exemplo em que o valor da taxa básica mudou durante o prazo da dívida. A empresa em questão deve à outra parte 150 mil rublos. O prazo da dívida é de 30 dias. Nos primeiros quinze dias, a taxa básica foi de 7,5% e na segunda metade deste período foi de 7,25%. Nesse caso, um exemplo de cálculo é assim:
“150 mil rublos * 15 dias * (7,5/100) / 300 + 150 mil rublos * 15 * (7,25/100) / 300 = 1.106 rublos 25 copeques”
Para sistematizar os cálculos, você pode usar calculadoras online especiais que funcionam com base na fórmula acima. O usuário só precisa inserir o valor da dívida e a duração do período de atraso.
Como calcular penalidades fiscais
É importante atentar para o fato de que a taxa de refinanciamento também é utilizada no cálculo das multas por atraso no pagamento de impostos. É importante notar que neste exemplo, as autoridades fiscais podem utilizar diferentes tipos de penalidades.
Para calcular o valor total da dívida, incluindo encargos de juros para cada dia de atraso, utiliza-se esta fórmula:
“S*B*(P/100) /300=P”
- P - cobrança de juros por cada dia de atraso.
- COM– o montante total da dívida ao serviço fiscal.
- EM– um período de tempo medido em dias.
- R– o tamanho da taxa básica.
A base de quaisquer juros sobre empréstimos e financiamentos é a taxa de refinanciamento Pena para tribunal arbitral
O cálculo da multa à taxa de refinanciamento, neste caso, é o seguinte:
“S*B*(P/100) /360=P.” Nesta fórmula, “C” é o valor total da entrada que não foi paga em dia. "B" representa uma unidade de medida calculada em dias. “360” é o número total de dias em um ano financeiro.
